от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Полный учёт клиники: ФСМС и ДМС, отделения, склад медикаментов, зарплата
Частные клиники
Налоговая отчётность для частных клиник
Налоговая отчётность частной клиники — это декларации по КПН, НДС, зарплатным налогам или упрощёнке с учётом медицинских ставок 2026 года. Мы готовим и сдаём формы клиник и медцентров, сверяем доход с актами фонда, банком и ЭСФ и отвечаем на уведомления налоговой.
- Стоимость
- от 15 000 ₸
- Срок
- подготовка декларации за 2–3 рабочих дня
- Отрасли
- Частные клиники
У клиники на ОУР набор форм шире, чем у обычной сервисной компании: годовая декларация по КПН со ставкой для социальной сферы, квартальная 300.00 с двумя ставками НДС, квартальная 200.00 по большому штату, а при ввозе оборудования из ЕАЭС — заявление 328.00. Ошибка в ставке или в составе доходов видна налоговой по данным ЭСФ и банка.
Мы берём сдачу отчётности целиком: составляем календарь сроков, собираем данные из учёта клиники, проверяем, что доход по декларации совпадает с актами фонда, реестрами страховщиков и поступлениями, и подписываем формы в Кабинете налогоплательщика по согласованию с руководителем.
Услуга подходит клиникам, где первичный учёт ведётся своими силами, а декларации нужно передать специалисту. Полный набор форм и сроков — на странице налоговой отчётности, подробности по декларации КПН — в описании формы 100.00.
§ 01Что входит
Что входит
01
Календарь форм
Составляем перечень деклараций и сроков под режим и состав деятельности клиники и напоминаем о каждом сроке заранее.
02
Форма 100.00
Готовим годовую декларацию по КПН и проверяем, выполняются ли условия для ставки социальной сферы.
03
Форма 300.00
Разделяем обороты по ставкам 5% и 16%, сверяем зачёт по входящим ЭСФ и сдаём декларацию по НДС за квартал.
04
Форма 200.00
Сводим ИПН, соцналог и соцплатежи по всему медицинскому штату, включая совместителей и исполнителей по ГПХ.
05
Форма 910.00
Для медцентров на упрощёнке считаем доход за полугодие по всем источникам и проверяем лимит 600 000 МРП.
06
Импорт из ЕАЭС
При ввозе оборудования и медизделий из стран ЕАЭС сдаём заявление 328.00 и контролируем уплату НДС на импорт.
07
Уведомления
Разбираем уведомления камерального контроля, готовим пояснения или дополнительную отчётность в установленный срок.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности отчётности частных клиник
- —Ставка КПН соцсферы — 5% в 2026 году и 10% с 1 января 2027 года применяются только при выполнении условий Кодекса, поэтому перед сдачей 100.00 проверяем структуру доходов за год.
- —Две ставки в 300.00 — медуслуги, лекарства и медизделия идут по ставке 5%, прочие обороты — по 16%; ошибка в разнесении сразу видна в сравнении с ЭСФ.
- —Доход по актам фонда — в декларацию попадают суммы по подписанным актам с учётом снятий по мониторингу, а не поступления на счёт за период.
- —Большой штат в 200.00 — врачи, медсёстры, младший персонал, совместители и ГПХ попадают в одну форму, поэтому свод сверяем с начислениями по каждому сотруднику.
- —Авансы по КПН — ежемесячные авансовые платежи возникают, если совокупный годовой доход за позапрошлый год превышает 600 000 МРП; крупным сетям клиник проверяем это правило заранее.
- —Без продления сроков — с 2026 года продление срока сдачи и отзыв отчётности отменены, ошибки исправляются только дополнительной отчётностью.
- —Форма 270.00 учредителей — участники ТОО с долей более 10% и руководители сдают декларацию о доходах и имуществе до 15 сентября; напоминаем им вместе с отчётностью клиники.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР, включая клиники со ставкой КПН социальной сферы |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, НДС уплачивается до 25 числа того же месяца | клиники на ОУР, зарегистрированные по НДС |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября 2026 года | все ТОО, в том числе клиники на упрощёнке со штатом |
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | медцентры и лаборатории в форме ТОО на упрощёнке |
| 270.00 | год | до 15 сентября года, следующего за отчётным | учредители и руководители клиники — физлица из перечня обязанных |
Факты актуальны на
§ 04Календарь
Какие формы сдаёт частная клиника и в какие сроки
Для типичной клиники — ТОО на ОУР со штатом и регистрацией по НДС — годовой набор выглядит так:
| Форма | Период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года |
| 328.00 | при импорте из ЕАЭС | не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом |
За III квартал 2026 года формы 200.00 и 300.00 сдаются до 16 ноября 2026 года, потому что 15 ноября — воскресенье. Удержанные ИПН, ОПВ, ВОСМС и взносы работодателя уплачиваются не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты. Медцентр на упрощёнке вместо 100.00 и 300.00 сдаёт 910.00 за полугодие.
§ 05Сверки
Что налоговая сопоставляет в отчётности клиники
Камеральный контроль сравнивает декларацию с внешними данными, и у клиники их больше, чем у многих других бизнесов. Перед сдачей формы мы проверяем:
- доход — с поступлениями на счёт от фонда, страховых компаний, работодателей и с данными ККМ по платным услугам;
- ЭСФ — выписанные на медуслуги и медтовары и полученные от поставщиков, ставку и сумму НДС в каждой;
- зарплату — начисления в 200.00 с перечислениями ОПВ, ВОСМС и соцплатежей;
- основные средства — оборудование в лизинге и импорт с уплаченным НДС.
Если расхождение всё же выявлено, приходит уведомление. Как на него отвечать, разобрано в вопросе об уведомлении камерального контроля: пояснение с документами или дополнительная отчётность, если ошибка подтвердилась.
§ 06Стоимость
Стоимость
Сдача налоговой отчётности клиники — от 15 000 ₸ в месяц. Цена зависит от режима, регистрации по НДС, численности штата и количества источников дохода, которые нужно сверить перед сдачей.
Если учёт клиники никто не ведёт или он отстаёт на несколько месяцев, декларации будут держаться на непроверенных цифрах — тогда разумнее полное бухгалтерское обслуживание клиники. Варианты сравниваются на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Какие декларации сдаёт клиника на ОУР?
Ежеквартально — 200.00 по зарплатным налогам и, при регистрации по НДС, 300.00; ежегодно — 100.00 по КПН до 31 марта следующего года. При ввозе товаров из стран ЕАЭС добавляется заявление 328.00, а при наличии имущества и транспорта — формы по налогу на имущество и транспорт.
Как подтвердить право на ставку КПН 5% для соцсферы?
Ставку применяет организация медицины при выполнении условий Кодекса, поэтому доходы от медицинской деятельности и прочие доходы нужно учитывать раздельно в течение всего года. Мы проверяем структуру доходов до сдачи 100.00 и предупреждаем, если субаренда, продажа товаров или другие поступления ставят ставку под вопрос.
Можно ли продлить срок сдачи декларации?
Нет, с 2026 года продление срока сдачи налоговой отчётности отменено. Если последний день срока выпадает на выходной, он переносится на ближайший рабочий день; в остальных случаях формы нужно сдавать вовремя.
Как исправить ошибку в уже сданной 300.00?
Отзыв отчётности с 2026 года отменён, поэтому ошибка исправляется дополнительной отчётностью за тот же период. Если из-за ошибки недоплачен НДС, вместе с доплатой начисляется пеня, — чем раньше подать дополнительную форму, тем она меньше.
Сдаёт ли клиника 910.00, если работает с ФСМС?
Только если ТОО применяет упрощённую декларацию. Договор с фондом сам по себе режим не определяет: клиника на упрощёнке включает доход по актам фонда в 910.00 вместе с остальными поступлениями и следит за лимитом 600 000 МРП в год.
Другие услуги
Другие услуги: Частные клиники
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Зарплата врачей и медсестёр: дежурства, совместители, ГПХ, 200.00
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Сверка с ФСМС и страховыми, склад, оборудование, исправление отчётности
от 45 000 ₸
Учёт НДС
НДС по ставкам 5% и 16%, ЭСФ, зачёт и декларация 300.00
от 25 000 ₸
Открытие ТОО
ТОО для медцентра: ОКЭД, режим, подготовка к лицензии и учёту
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Передайте отчётность клиники специалисту
Пришлите список форм, которые сдавали за последний год, — составим календарь и проверим ближайшие сроки.