01 · 30 000 ₸ бастап
Бухгалтерлік қызмет көрсету
Платформа тізілімдері бойынша табыс, бөліп төлеу, валюта, шетелдік сервистер және команда
Онлайн-курстар, инфобизнес, шетелдік төлем сервистерін қолданатын мектептер
Қазақстандағы онлайн-мектептерге арналған бухгалтер
Онлайн-мектеп бухгалтері табысты төлем шлюздерінен, GetCourse-тан, Kaspi-ден, банктік бөліп төлеулерден және шетелдік сервистерден жинап, оқушы төлеген толық сомаға келтіреді. Біз онлайн-мектептердің, авторлық курстар мен инфоөнімдердің есебін жүргіземіз — оңайлатылған декларациядағы ЖК мен ЖШС, бүкіл Қазақстан бойынша онлайн.
Онлайн-мектеп білім сатады, бірақ есебі төлем сервисіне ұқсайды: бір іске қосуда жүздеген ұсақ төлем, оның бір бөлігі бөліп төлеумен, бір бөлігі рубльмен не долларомен түседі, ал ақша шотқа тікелей емес, комиссиясын ұстап қалатын делдалдар арқылы келеді. Осы ағындар салыстырылмаса, декларациядағы табыс салық органы банк пен касса бойынша көретін деректерден әрдайым дерлік алшақтайды.
Екінші ерекшелік — шетелдегі шығыстар. Курс платформасы, вебинар сервистері, Meta мен Google-дағы жарнама шетелдік компанияларға төленеді, және мұндай төлемдер бойынша оңайлатылған декларациядағы ЖК-да да бейрезидент үшін ҚҚС туындайды. Оған кураторлар, спикерлер мен серіктестер қосылады — олар үшін нысан таңдау керек: қызметкер, АҚСШ, өзін-өзі жұмыспен қамтыған немесе ЖК.
Біз онлайн-мектептерді бухгалтерлік қызмет көрсетуге аламыз: платформалар мен шлюздердің есептерін талдаймыз, бөліп төлеу мен қайтаруларды өткіземіз, командаға төлемдерден салықтарды есептеп, есептілік тапсырамыз. Офлайн курстар оқу орталықтары бетінде, әлеуметтік желідегі жарнамадан түсетін табыс блогерлерге арналған бетте сипатталған.
§ 01Салаға арналған қызметтер
Салаға арналған қызметтер
02 · 15 000 ₸ бастап
Салық есептілігі
Платформа тізілімі бойынша 910.00, командаға төлемдер бойынша 200.00, хабарламаларға жауап
03 · 5 000 ₸ бастап
Жалақы есептеу және кадр ісі
Штат, АҚСШ, ЖК және өзін-өзі жұмыспен қамтығандар: кураторлар, спикерлер, серіктестер
04 · 50 000 ₸ бастап
Есепті қалпына келтіру
Тізілімдер мен ФДО бойынша табыс, өткен жылдардың бейрезидент ҚҚС-ы, қосымша нысандар
05 · 45 000 ₸ бастап
ҚҚС есебі
Платформалар мен жарнама бойынша бейрезидент үшін ҚҚС, ЖБР-дағы шек, 300.00
06 · тегін
ЖК тіркеу
Онлайн-мектепке ЖК: ЭҚЖЖ, режим, шлюз, касса, продюсермен схема
§ 02Немен келеді
Онлайн-мектептер әдетте қандай мәселемен келеді
- —Декларацияға оқушылар төлеген сома емес, платформадан шотқа түскен сома көрсетілген: комиссиялар мен банк ұстап қалғаны табысты тек қағаз жүзінде азайтқан.
- —Төлемдер автордың немесе продюсердің жеке картасына қабылданған, енді ағынды ЖК-ға қалай көшіру және алынып қойған ақшамен не істеу керегі белгісіз.
- —GetCourse, Zoom және Meta-дағы жарнама үшін жылдар бойы картадан төленген, ал бейрезидент үшін ҚҚС бір рет те есептелмеген.
- —Кураторлар мен спикерлер ақшаны шартсыз аударыммен алады — бұл төлемдерден ешкім салық ұстамаған.
- —Бір сәтті іске қосу өткен жылдың бәрінен көп табыс әкелді, иесі оңайлатылған декларация шегіне дейін қанша қалғанын және ЖШС ашатын уақыт келгенін білмейді.
- —Продюсер мен эксперт түсімді ауызша келісіммен бөледі, ал бүкіл табыс ресми түрде бір ЖК-да тұр және ол одан салықты толық төлейді.
§ 03Қазақстандағы есеп ерекшеліктері
Қазақстанда онлайн-мектеп есебінің ерекшеліктері
- Табыс — оқушы төлемінің толық сомасы — платформа немесе шлюз ақшаны комиссиясын шегеріп аударады, бірақ сатып алушы төлеген бүкіл сома табыс болып саналады. Оңайлатылған декларацияда комиссия салықты азайтпайды, ЖБР-да ол агент есебімен расталып, шығысқа жатады.
- Бөліп төлеу — банк немесе Kaspi арқылы бөліп төлегенде мектеп курс құнын банк комиссиясын шегеріп алады, ал табыс курстың толық бағасы болып қалады. Мектептің өз бөліп төлеуін шарттағы төлем кестесі бойынша көрсетеміз.
- Онлайн-чек — картамен немесе Kaspi QR арқылы төлегенде онлайн-ҚКМ-нің фискалдық чегі керек; әдетте кассаны төлем шлюзіне немесе платформаға қосады. Компания төлем шоты бойынша есеп айырысу шотына аударым жасаса, касса талап етілмейді.
- Шетелдік оқушылар — рубль, доллар және еуромен түскен төлемдерді түскен күнгі бағам бойынша теңгеге қайта есептейміз, бағам айырмаларын көрсетеміз, ал шетелдік компаниялармен шарттар бойынша валюталық бақылау талаптарын тексереміз.
- Бейрезидент үшін ҚҚС — Қазақстанда есепте тұрмайтын шетелдік компаниялардың платформалары, вебинар сервистері мен жарнамасы бойынша салықты сатып алушы, оның ішінде оңайлатылған декларация төлеушісі төлейді. Оңайлатылған декларацияда ол есепке жатқызылмайды және мектептің шығысына айналады.
- Төлем алатын команда — кураторлар, спикерлер мен техқолдау еңбек шарты, АҚСШ бойынша, өзін-өзі жұмыспен қамтығандар немесе ЖК ретінде жұмыс істейді; мектептің ЖТС, МЗЖ және МӘМС-қа жарналарды ұстайтыны және 200.00 тапсыратыны нысанға байланысты.
- Оферта бойынша қайтару — қайтаруды оқушының өтініші мен оферта шарттары бойынша, қайтару чегімен және төлем құжатымен ресімдейміз; табыс қайтару жасалған кезеңде азаяды.
- ЭҚЖЖ және тыйым салынған түрлер — консалтинг пен маркетингтік қызметтер оңайлатылған декларацияға тыйым салынған қызмет түрлерінің тізбесіне кіреді. Режимді жоғалтпау үшін тәлімгерлігі бар курсты кеңес беру емес, оқыту ретінде ресімдейміз.
§ 04Әдетте қандай режим таңдалады
Онлайн-мектептер әдетте қандай режимді таңдайды
Онлайн-мектептердің көбі оңайлатылған декларациядағы ЖК ретінде жұмыс істейді: мөлшерлеме — кірістің 4%-ы, мәслихаттар оны 2–6% аралығында өзгерте алады, сондықтан мөлшерлемені тіркелген жері бойынша тексереміз. Табыс шегі — күнтізбелік жылға 600 000 ӘЕК (2026 жылы 2 595 000 000 ₸), қызметкерлер санына шектеу жоқ. Оңайлатылған декларация төлеушілері айналымға қарамастан ҚҚС төлеушісі болып табылмайды, импорт пен бейрезидент үшін ҚҚС-ты қоспағанда, — маржасы жоғары мектеп үшін бұл әдетте ең қарапайым нұсқа.
Түсімнің негізгі бөлігі жарнамаға, платформаларға және командаға кетсе, ЖБР-ды есептеген жөн: ЖБР-дағы ЖК жылына 230 000 ӘЕК-ке дейінгі кірістен 10% және асып кеткен сомадан 15% ЖТС төлейді, бірақ расталған шығыстар шегерілген кірістен. Жылдық айналым 10 000 ӘЕК-тен асқанда (2026 жылы 43 250 000 ₸) ЖБР-да 16% мөлшерлемемен ҚҚС бойынша тіркелуге тура келеді. ЖШС-ға өтудің өзі режимді өзгертпейді — оны серіктестер, инвестор немесе корпоративтік клиенттер себебінен таңдайды; салыстыру — оңайлатылған декларация немесе ЖБР жауабында.
| Нысан | Кезең | Мерзім | Кім тапсырады |
|---|---|---|---|
| 910.00 | жарты жыл | 15 тамызға және 15 ақпанға дейін; 2026 жылдың II жарты жылы үшін — 2027 жылғы 15 ақпанға дейін | оңайлатылған декларациядағы ЖК мен ЖШС |
| 200.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін; 2026 жылдың III тоқсаны үшін — 16 қарашаға дейін | оңайлатылған декларациядағы ЖК — қызметкерлер немесе АҚСШ бойынша төлемдер болғанда; ЖБР-дағы ЖК мен ЖШС — әрқашан |
| 220.00 | жыл | келесі жылғы 31 наурызға дейін | ЖБР-дағы ЖК |
| 100.00 | жыл | келесі жылғы 31 наурызға дейін | ЖБР-дағы ЖШС |
| 300.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін, ҚҚС төлеу — 25-іне дейін | ҚҚС бойынша тіркелген мектептер |
| 270.00 | жыл | есепті жылдан кейінгі жылдың 15 қыркүйегіне дейін | үлесі 10%-дан асатын ЖШС қатысушылары, шетелдік шоттары бар жеке тұлғалар |
Деректер мына күнге өзекті
§ 05Мектептің ақшасы
Онлайн-мектеп табысын платформалардан, шлюздерден және бөліп төлеулерден қалай жинауға болады
Онлайн-мектептің табысы есеп айырысу шотына түскен сомаға ешқашан дерлік тең болмайды. Оқушы мен мектептің арасында делдалдар тұр, және әрқайсысы ақшаны өзінше жібереді:
- курс платформасы немесе төлем шлюзі — өз комиссиясын шегеріп, төлемдер тізілімімен;
- Kaspi — сатылымдар бойынша және бөліп төлеулер бойынша жеке үзінді көшірмемен;
- бөліп төлеу бойынша серіктес банк — банк комиссиясына азайтылған курс үшін бір сомамен;
- шетелдік сервис — валютамен және кешігіп шығарумен.
Әр делдалдың тізілімін алып, ФДО чектерімен және банк үзінді көшірмесімен салыстырамыз да, табысты оқушы төлеген толық құн бойынша көрсетеміз. Комиссияларды бөлек есепке аламыз: оңайлатылған декларацияда олар салықты азайтпайды, ЖБР-да агенттердің есептері бойынша шығысқа жатады. Қайтаруларды ақша қайтарылған кезеңде өткіземіз. Нәтижесінде 910.00 ФДО-мен де, банкпен де сәйкес келеді — камералдық бақылауда салық органы дәл осы деректерді салыстырады. Тапсыру тәртібі — 910 қалай тапсырылады жауабында.
§ 06Мектептің өсуі
Онлайн-мектепке ЖК-дан ЖШС-ға қашан өту керек
Түсімнің өзі ЖК-ны ЖШС-ға ауыстыруға міндеттемейді: оңайлатылған декларацияда олардың мөлшерлемесі де, шегі де бірдей — жылына 600 000 ӘЕК. Шек асып кетсе, ЖК жабылмайды, ЖБР-ға көшеді. ЖШС-ны басқа себептермен таңдайды:
- мектептің бірнеше иесі бар — продюсер, эксперт, инвестор — және үлестерді жарғыда бекіту керек;
- ЖБР-дағы корпоративтік клиенттер қызметкерлеріне оқыту сатып алады: 2026 жылдан бастап олар оңайлатылған декларация төлеушісінен алынған шығыстарды КТС бойынша шегерімге жатқыза алмайды, сондықтан ЖБР-дағы мектеп олар үшін ыңғайлы;
- иесі мектептің міндеттемелері бойынша жауапкершілікті салым мөлшерімен шектегісі келеді;
- мектеп курстарға құқықтарды сатады немесе бизнесті сатуға дайындалып жатыр.
Маңызды тұзақ: құрылтайшысы осы режимді ЖК ретінде қолданатын ЖШС оңайлатылған декларацияны қолдана алмайды. Сондықтан көшу кезінде ЖК-ның тағдырын алдын ала шешеміз, платформалармен шарттарды, офертаны және кассаны ЖШС-ға ауыстырамыз. ЖШС-дан пайда дивидендтермен алынады — жылына 230 000 ӘЕК-ке дейін 5% ЖТС. Нысандарды салыстыру — ЖК немесе ЖШС жауабында.
§ 07Сұрақтар мен жауаптар
Сұрақтар мен жауаптар
GetCourse немесе Prodamus комиссиясынан салық төлеу керек пе?
Иә, оңайлатылған декларацияда салық оқушы төлеген толық сомадан есептеледі, платформа комиссиясы оны азайтпайды. Сондықтан 910.00-ге шотқа түскен соманы емес, платформа тізілімі мен чектер бойынша айналымды жазамыз. ЖБР-да шарт пен агент есебі болса, комиссияны шығысқа жатқызуға болады.
Курс үшін төлемді жеке картаға қабылдауға бола ма?
Болмайды. Қатарынан 3 айдың әрқайсысында 100 және одан көп түрлі тұлғадан түсім болса және сома 12 ЕЖА-дан (2026 жылы 1 020 000 ₸) асса, банктер жеке шоттарға аударымдар туралы мәліметті МКК-ға береді. Онлайн-мектеп үшін бұл іске қосудың әдеттегі көрінісі, сондықтан төлемдерді чекпен ЖК шотына қабылдаймыз. Толығырақ — картаға аударымдар және салық органы жауабында.
Оңайлатылған декларациядағы ЖК Meta мен Google-дағы жарнама үшін ҚҚС төлей ме?
Оңайлатылған декларацияда курстарды сатудан ҚҚС жоқ, бірақ шетелдік компаниялардың қызметтері бойынша бейрезидент үшін ҚҚС оған да қолданылады. Әр сервис бойынша ол Қазақстанда есепте тұрып, қазақстандық ҚҚС-ты өзі ұсынды ма, соны тексереміз. Ұсынбаса — салықты 16% мөлшерлемемен мектеп төлейді, есепке жатқызу құқығынсыз.
Әр қалада жұмыс істейтін кураторларды қалай ресімдеу керек?
Көбіне АҚСШ бойынша, не болмаса куратор ЖК немесе өзін-өзі жұмыспен қамтыған ретінде жұмыс істейді. АҚСШ кезінде мектеп ЖТС, МЗЖ және МӘМС-қа жарналарды ұстап, 200.00 тапсырады, ЖК мен өзін-өзі жұмыспен қамтығандардан ұстау жоқ. Кесте бойынша тұрақты жұмыс пен бағыныштылық — еңбек қатынастарының белгілері, онда еңбек шарты керек.
Оқушы курс үшін ақшаны қайтаруды сұраса, не істеу керек?
Қайтаруды оферта шарттары бойынша жасаймыз: оқушының өтініші, соманы есептеу, сол касса арқылы қайтару чегі және оның картасына не шотына төлем. Табыс қайтару кезеңінде азаяды. Иесінің жеке картасынан чексіз қайтару есепте расталмайды.
Онлайн-мектепке бухгалтер қанша тұрады?
Бухгалтерлік қызмет көрсету — қызметкерлері жоқ ЖК үшін айына 30 000 ₸-ден. Баға төлем арналарының, валюталық түсімдердің, шетелдік сервистер мен төлем алатын орындаушылардың санына қарай өседі. Нақты соманы бір айлық үзінді көшірме мен платформа есептерін қарағаннан кейін айтамыз, пакеттер — тарифтер бетінде.
Өтінім қалдыру
Онлайн-мектеп есебін ретке келтірейік
Соңғы айдағы үзінді көшірме мен платформа есебін жіберіңіз — табысты қалай көрсету керегін және шетелдік сервистер бойынша ҚҚС қайда туындайтынын көрсетеміз.