01 · 30 000 ₸ бастап
Бухгалтерлік қызмет көрсету
Касса мен Kaspi салыстыру, техкарталар, қойма, жалақы және ай сайынғы есептілік
Кофеханалар, алып кететін кофе, сауда орталықтарындағы кофе нүктелері, франшизалар
Қазақстандағы кофеханаларға арналған бухгалтер
Кофехана бухгалтері күніне жүздеген ұсақ чекті ФДО және Kaspi деректерімен салыстырады, кофе дәні мен сүтті технологиялық карталар бойынша есептен шығарады және бариста жалақысын сағат пен ауысым бойынша есептейді. Біз кофеханалардың есебін бүкіл Қазақстан бойынша онлайн жүргіземіз — көбіне бұл оңайлатылған декларациядағы ЖК: «алып кететін кофе» нүктесінен бастап франшиза бойынша желіге дейін.
Қазақстандағы әдеттегі кофехана — оңайлатылған декларациядағы ЖК: салық табыстың 4%-ы, әлеуметтік салық төленбейді, ҚҚС айналымға қарамастан туындамайды. Режим қарапайым, бірақ декларациядағы табыс салық органы сізсіз-ақ көретін деректермен — ФДО арқылы өтетін онлайн-ҚКМ чектерімен және қолма-қолсыз түсімдермен сәйкес келуі керек.
Кофеханада орташа чек шағын, сондықтан операциялар көп: бір ауысымда жүздеген сатылым өтеді, олардың басым бөлігі — Kaspi QR және карта арқылы. Кофе дәні, сүт, шәрбаттар мен стақандар жиі әрі шағын партиямен сатып алынады, ал витринадағы тоқаштар мен қапталған кофе — өз есебі бар қайта сатуға арналған тауар. Оған сағаттық ақы алатын бариста, СОО-дағы аралшықты жалға алу және франчайзерге роялти қосылса, есеп «жарты жылда бір декларациядан» әлдеқайда күрделі болады.
Біз кофеханаларға аутсорсинг бойынша бухгалтерлік қызмет көрсетеміз: құжаттар — WhatsApp немесе бұлт арқылы, есеп — 1С-те, иесі базаға кіре алады, ай сайын атқарылған жұмыстардың тізбесі бар акт беріледі. Кассалық бағдарламалардың деректерімен жұмыс істеп, айды әр нүкте бойынша бөлек жабамыз.
§ 01Салаға арналған қызметтер
Салаға арналған қызметтер
02 · 15 000 ₸ бастап
Салық есептілігі
Табысты ФДО және Kaspi бойынша салыстыратын 910.00, 200.00, 220.00 және 300.00
03 · 5 000 ₸ бастап
Жалақы есептеу және кадр ісі
Бариста ауысымдары мен сағаттары, шарттар, 2026 жылғы салықтар мен жарналар, 200.00
04 · 50 000 ₸ бастап
Есепті қалпына келтіру
ФДО мен Kaspi бойынша табыс, өткізілген декларациялар, жалақы және қалдықтар
05 · 45 000 ₸ бастап
ҚҚС есебі
Желі үшін шек, роялти бойынша бейрезидент үшін ҚҚС, ЭШФ және 300.00
06 · тегін
ЖК тіркеу
Онлайн ЖК, ЭҚЖЖ, оңайлатылған декларация, алғашқы сатылымға дейін касса және Kaspi QR
§ 02Немен келеді
Кофехана иелері бізге қандай мәселемен келеді
- —910.00-дегі табыс Kaspi үзінді-көшірмесі бойынша комиссия шегеріліп есептелген, ал салық органы декларацияны ФДО чектері бойынша толық түсіммен салыстырады.
- —Кофе дәні мен сүттің шығыны сатылыммен сәйкес келмейді: техкарталар жоқ, төгілу, сынама порциялар және персоналға арналған сусындар еш жерде есептен шығарылмайды.
- —Студент-бариста ауызша келісіммен жұмыс істейді, ауысымдардың бір бөлігі кассадан қолма-қол төленеді, қызметкерлер бар болса да 200.00 тапсырылмайды.
- —Екінші және үшінші нүкте сол ЖК-ға ашылған, бірақ кәсіпкер бойынша жалпы табыс пен лимиттерді ешкім есептемейді.
- —Франчайзер роялти мен маркетингтік алымға шот жібереді, оларды қалай көрсету керегі және құқық иесі шетелдік болса, бірдеңе ұстау керек пе — белгісіз.
- —«Алып кететін кофе» нүктесі патентте жұмыс істеген, көшу туралы хабарламаны уақытында бермей, есептен автоматты түрде шығарылған — ал сатылым осы уақыт бойы жалғасқан.
§ 03Қазақстандағы есеп ерекшеліктері
2026 жылы Қазақстанда кофеханалар есебінің ерекшеліктері
- ЖК-ға арналған оңайлатылған декларация — базалық мөлшерлеме табыстың 4%-ы, мәслихаттар оны 2–6% аралығында өзгертеді; Астанада, Алматыда және Шымкентте мөлшерлеме төмендетілген, сондықтан оны нүктенің мекенжайы бойынша тексереміз.
- Әр кесеге ҚКМ — онлайн-ҚКМ есептесу басталғанға дейін есепке қойылады, Kaspi QR арқылы төлегенде де чек қажет: ол картамен төлеуге теңестіріледі. Бірінші бұзушылықта — ескерту, бір жыл ішінде қайталанса — 15–50 ӘЕК айыппұл.
- Табыс толық сомамен — Kaspi мен эквайер-банктер ақшаны комиссия шегеріп аударады, бірақ оңайлатылған декларацияда чектер бойынша бүкіл түсім табыс болып саналады; комиссия салықты азайтпайды.
- Сусындарға техкарталар — мәзірдің әр позициясына кофе дәнінің, сүт пен шәрбаттың граммы көрсетілген технологиялық карта бекітіледі; төгілу, ұнтақтауды баптау және сынама порциялар жеке актілермен есептен шығарылады.
- Тауар және өнім — сусындарды кофехана өзі өндіреді, ал сатып алынған десерттерді, қапталған кофе дәнін және мерчті қайта сатады; оларды өз үстеме бағасы мен қалдықтары бар жеке тауар қоймасында жүргіземіз.
- СОО мен бизнес-орталықта жалға алу — тұрақты мөлшерлеме және айналымнан пайыз, коммуналдық қызметтерді өтеу және кепілдік жарна; жалға берушінің актілерін ай сайын салыстырамыз, ал СОО-ға берілетін түсім есебін ФДО деректерімен тексереміз.
- Франшиза — паушальдық жарна мен роялти салықты тек ЖБР-да азайтады; құқық иесі шетелдік болса, кофеханада оңайлатылған декларацияда да төлем көзінен салық және бейрезидент үшін ҚҚС туындайды.
- Желі және шектер — бір ЖК-ның барлық нүктелерінің табысы жылдық 600 000 ӘЕК лимиті үшін қосылады; желі ЖБР-ға көшкенде ҚҚС шегі тез келеді — 10 000 ӘЕК айналым (2026 жылы 43 250 000 ₸).
§ 04Әдетте қандай режим таңдалады
Кофеханалар әдетте қандай режимді таңдайды
Бір-екі кофеханаға, әдетте, ЖК-ға арналған оңайлатылған декларация қолайлы: ЖТС түрінде табыстың 4%-ы, әлеуметтік салықсыз және айналымға қарамастан ҚҚС-сыз. Лимит — күнтізбелік жылға 600 000 ӘЕК, 2026 жылы 2 595 000 000 ₸, қызметкерлер саны бойынша шектеу алынып тасталды. Жылдық табысы 135 000 ӘЕК-ке дейінгі ЖК бухгалтерлік есеп жүргізбеуге құқылы, бірақ қойма мен техкарталарды бәрібір жүргіземіз: оларсыз бір кесенің өзіндік құны көрінбейді. Жыл басынан бергі табыс 24 000 ӘЕК-тен асқанда салық салынатын табыс қызметкерлердің еңбегіне ақы төлеу шығыстарына азаяды — бариста командасы үлкен кофехана үшін бұл салықты айтарлықтай төмендетеді.
ЖБР-ды шығыстары ірі желілер мен франчайзилер қарастырады: ЖБР-дағы ЖК жылына 230 000 ӘЕК-ке дейінгі табыстан 10% және асқан сомадан 15% ЖТС төлейді, бірақ пайдадан — жалдау ақысын, роялтиді, сатып алу мен жалақыны шегергеннен кейін. Екінші себеп — корпоративтік клиенттер: 2026 жылдан бастап ЖБР-дағы сатып алушы оңайлатылған декларация төлеушісінен сатып алынған шығыстарды шегерімге жатқыза алмайды, ал кофе-брейк тапсыратын кеңселер мұны ескереді. ЖБР-дың екінші жағы — 10 000 ӘЕК ҚҚС шегі (2026 жылы 43 250 000 ₸) және 16% мөлшерлеме.
| Нысан | Кезең | Мерзім | Кім тапсырады |
|---|---|---|---|
| 910.00 | жартыжылдық | 15 тамызға және 15 ақпанға дейін; 2026 жылдың II жартыжылдығы үшін — 2027 жылғы 15 ақпанға дейін | оңайлатылған декларациядағы ЖК |
| 200.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін; 2026 жылдың III тоқсаны үшін — 16 қарашаға дейін | штатта бариста немесе АҚСШ болғанда оңайлатылған декларациядағы ЖК; ЖБР-дағы ЖК — әр тоқсан сайын |
| 220.00 | жыл | келесі жылғы 31 наурызға дейін | ЖБР-дағы ЖК |
| 300.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін, төлеу — 25-іне дейін | ҚҚС бойынша есепке тұрған ЖБР-дағы кофеханалар |
Деректер мына күнге өзекті
§ 05Түсім
Кофехана түсімін ФДО чектерімен, Kaspi QR және агрегаторлармен қалай салыстыру керек
Кофехана түсімі үш ағынмен келеді: касса арқылы қолма-қол ақша мен карталар, Kaspi QR және жеткізу сервистері арқылы тапсырыстар. Салық органы чектерді ФДО арқылы көреді, ал қолма-қолсыз түсімдер банктерде көрсетіледі, сондықтан 910.00-мен алшақтық ерте ме, кеш пе камералдық бақылауда шығады. Салыстыруды әр күннің қорытындысы бойынша жасап, ай сайын жабамыз:
- әр касса мен нүкте бойынша Z-есептер — кассалық бағдарламаның төлем түрлері бойынша деректерімен;
- Kaspi QR және эквайринг — аударымдар тізілімдерімен, комиссия табысты азайтпайды, шығыстың жеке жолына жазылады;
- агрегатор тапсырыстары — олардың есептерімен: табыс — сервис комиссиясы шегерілген төлем емес, тапсырыс сомасы;
- қайтарулар мен болдырмаулар — тек қайтару чегі бар касса арқылы.
Жеткізу тапсырыстары бойынша фискалдық чекті кім шығаратынын — нүктенің өзі ме, әлде шарт бойынша сервис пе — бөлек тексереміз. Түсімнің кімнің ФДО деректерінде болатыны осыған байланысты, оны декларацияда қайталауға болмайды.
§ 06Дән және техкарталар
Бір кесенің өзіндік құнын қалай есептеу керек: кофе дәні, сүт, стақандар
Кофеханадағы өзіндік құн граммнан құралады: эспрессоға кофе дәні, капучиноға сүт, шәрбат, қақпағы бар стақан. Сатып алынғанның бәрін бірден есептен шығарса, позициялар бойынша маржа көрінбейді, ал сүт немесе дән жетіспеушілігі жалпы шығынның ішінде жоғалады. Сондықтан шикізат есебін техкарталардан бастап құрамыз:
- әр сусынға кофе дәнінің, сүттің, шәрбат пен қаптаманың нормасы бар технологиялық карта, маусымдық позициялар — жеке карталармен;
- кассалық бағдарламадан алынған сатылым бойынша есептен шығару, төгілу мен сынама порциялар — бекітілген норма бойынша актілермен;
- ауысымдағы бариста сусындары — «шығын» емес, жеке бап;
- нүктелер бойынша шикізатты түгендеу, әдетте, ай сайын.
Оңайлатылған декларацияда салық табыстан есептеледі, өзіндік құн оған әсер етпейді. Бірақ мәзірдің қай позициялары табыс әкелетіні техкарталар арқылы көрінеді. Кофехана тоқашты өзі пісірсе, оның есебі кондитерлік цехтардағыдай құрылады.
§ 07Сұрақтар мен жауаптар
Сұрақтар мен жауаптар
2026 жылы кофехана қай режимде жұмыс істегені дұрыс?
Бір-екі нүктеге әдетте оңайлатылған декларациядағы ЖК қолайлы: табыстың 4%-ы, әлеуметтік салық пен ҚҚС-сыз, лимит — күнтізбелік жылға 600 000 ӘЕК табыс. Роялтиі көп франшиза, қымбат жалдау немесе ЖБР-дағы корпоративтік клиенттер болса, ЖБР-ды бөлек есептейміз.
Қонақ Kaspi QR арқылы төлесе, чек шығару керек пе?
Иә. Kaspi QR арқылы төлеу картамен төлеуге теңестіріледі, сондықтан әр сатылымға онлайн-ҚКМ-нің фискалдық чегі қажет. Төлем тек есеп шотқа аударыммен түскенде ғана кассасыз жұмыс істеуге болады — кофеханада бұлай болмайды дерлік.
Kaspi мен агрегаторлардың комиссиясы оңайлатылған декларациядағы салықты азайта ма?
Жоқ. Табыс — шотқа комиссиядан кейін түскен сома емес, чектер бойынша сатылымның толық сомасы. Иесі нақты маржаны көруі үшін комиссияны есепте бәрібір жүргіземіз, ал ЖБР-да ол шығысқа жатады.
Студент-баристаны толық емес күнге қалай рәсімдеу керек?
Толық емес жұмыс уақыты және сағаттық ақысы бар еңбек шартымен: жалақы жұмыс істеген сағатқа пропорционал есептеледі. Төлемдерден ЖТС, МЗЖ және МӘМС-қа жарналар ұсталады, жұмыс беруші ЖМЗЖ, ӘА және МӘМС-қа аударымдар төлейді, ал қызметкерлері бар оңайлатылған декларациядағы ЖК әр тоқсан сайын 200.00 тапсырады.
Кофехана есебінің мейрамхана есебінен айырмашылығы неде?
Кофеханада позициялар аз және толыққанды ас үй жоқ, есесіне ұсақ қолма-қолсыз чектер көбірек, алып кететін сусындар мен сатып алынған тауар — десерт, кофе дәні, мерч сатылымының үлесі жоғары. Режим де көбіне қарапайымдау: ЖШС орнына оңайлатылған декларациядағы ЖК. Ас үй, банкет немесе алкоголь болса, мейрамханалар мен кафелерге арналған тәсіл жақынырақ.
Кофеханаға бухгалтер қанша тұрады?
Бухгалтерлік қызмет көрсету — айына 30 000 ₸-ден, жалақы есептеу — бір қызметкерге айына 5 000 ₸-ден, тек салық есептілігі — айына 15 000 ₸-ден. Қорытындысы нүктелер, кассалар мен бариста санына байланысты; пакеттер тарифтер бетінде салыстырылады.
Өтінім қалдыру
Кофеханаңыздың есебін талқылайық
WhatsApp-қа жазыңыз немесе өтінім қалдырыңыз: бухгалтер нүктелер мен кассалар санын, режимді, франшиза мен команда құрамын нақтылап, жұмыс тәртібін ұсынады.