01 · 30 000 ₸ бастап
Бухгалтерлік қызмет көрсету
Алаң есептері, қоймадағы қалдықтар, импорт, ЭШФ, салықтар және жалақы
Wildberries, Ozon, Halyk Market, Flip.kz сатушылары
Қазақстандағы маркетплейс сатушыларына арналған бухгалтер
Маркетплейс сатушысының есебі банк үзінді көшірмесіне емес, алаң есептеріне сүйенеді: кіріс — сатып алушы төлеген баға, ал комиссия, логистика және сақтау — салықты тек ЖБР-да азайтатын бөлек сомалар. Біз Wildberries, Ozon, Kaspi, Halyk Market және Flip.kz-те сауда жасайтын ЖК мен ЖШС есебін бүкіл Қазақстан бойынша онлайн жүргіземіз.
Маркетплейс сатушысы шотында бір соманы көреді, ал декларацияда басқа сома тұруы керек. Алаң өз сыйақысын, жеткізу ақысын, сақтауды, айыппұлдарды және қайтарулар құнын ұстап қалып, қалғанын аударады — кейде рубльмен және басқа елдің заңды тұлғасынан. Тек түскен ақшаны декларацияласаңыз, кіріс кем көрсетіледі.
Екінші қиындық — тауар. Оны Қытайдан немесе Ресейден сатып алады, әр қаладағы алаң қоймаларына таратады, бір бөлігі қайтарылады немесе ақауға кетеді. Импорт оңайлатылған декларацияда да міндет туғызады: импорттағы ҚҚС, 328.00 өтініші, импорттық тауарды сатқанда ЭШФ, ал жекелеген позициялар бойынша — ІЖҚ және «Виртуалды қойма».
Біз сатушыларға онлайн бухгалтерлік қызмет көрсетеміз: әр алаңның өткізу туралы есептерін талдап, оларды төлемдермен салыстырамыз, қоймалар бойынша қалдықтарды жүргіземіз және салықты режим бойынша есептейміз. Негізгі сату арнасы Kaspi Магазин болса, Kaspi.kz сатушыларына арналған бөлек бетті қараңыз.
§ 01Салаға арналған қызметтер
Салаға арналған қызметтер
02 · 15 000 ₸ бастап
Салық есептілігі
Алаң есептері бойынша 910.00, импорт бойынша 328.00, 200.00 және 300.00 мерзімінде
03 · 5 000 ₸ бастап
Жалақы есептеу және кадр ісі
Жинаушылар, менеджерлер және мердігерлер: шарттар, жалақы, жарналар және 200.00
04 · 50 000 ₸ бастап
Есепті қалпына келтіру
Алаң есептері бойынша кірісті қайта есептеу, импорт, қалдықтар және қосымша декларациялар
05 · 45 000 ₸ бастап
ҚҚС есебі
Импорттағы ҚҚС, шек, ЭШФ, «Виртуалды қойма» және 300.00 декларациясы
06 · тегін
ЖК тіркеу
Маркетплейстерге ЖК: ЭҚЖЖ, оңайлатылған декларация, шот және алаңдарға қосылу
§ 02Немен келеді
Маркетплейс сатушылары әдетте қандай мәселемен келеді
- —910.00-ге сату емес, алаңнан түскен төлем сомасы жазылған: комиссия мен логистика үшін ұсталған сомалар кірістен түсіп қалып, декларация кем көрсетілген.
- —Ресей мен Қытайдан келген партиялар 328.00 өтінішінсіз және импорттағы ҚҚС төленбей әкелінген — сатушы оңайлатылған декларацияда ҚҚС оған қатысы жоқ деп ойлаған.
- —Wildberries пен Ozon қоймаларындағы қалдықтарды ешкім салыстырмаған: есепте бір сан, сатушының жеке кабинетінде басқа сан, кемшіліктер мен ақаулар ресімделмеген.
- —Төлемдер ресейлік заңды тұлғадан рубльмен түседі, бағамдық айырмалар көрсетілмеген, ал банк валюталық бақылау аясында шарт пен есептерді сұрайды.
- —Айналым бірнеше алаңда бірден өсті, ҚҚС шегі немесе оңайлатылған декларация лимиті асып кеткеннен кейін ғана есеске түсті.
- —Сатып алушы-компания ЭШФ сұрайды, ал сатушы оны жазуға міндетті ме, ол үшін «Виртуалды қойма» арқылы жұмыс істеу керек пе — білмейді.
§ 03Қазақстандағы есеп ерекшеліктері
Қазақстанда маркетплейстердегі сауда есебінің ерекшеліктері
- Өткізу туралы есеп — есептің негізі — одан кезеңде не сатылғаны, қайтарылғаны және ұсталғаны көрінеді. Кірісті алаң қоймасына жеткізілген немесе төлем түскен күн бойынша емес, сатып алушыға сатылған күн бойынша көрсетеміз.
- Кіріс — толық сомамен — кіріске сатып алушы төлеген баға енеді. Комиссия, логистика, сақтау, ақылы қабылдау және айыппұлдар — сатушының шығыстары: оңайлатылған декларацияда олар салықты азайтпайды, ЖБР-да растайтын құжаттар болса шегерімге жатады.
- Қайтару және ақау — қайтару алаң есебінде ресімделген кезеңнің кірісін азайтады; ақау деп танылған немесе қоймада жоғалған тауарды акт бойынша есептен шығарамыз, ал алаң өтемақысын бөлек ескереміз.
- Оңайлатылған декларацияда да импорттағы ҚҚС — оңайлатылған декларация төлеушілері сатудан ҚҚС төлемейді, бірақ импорттағы және бейрезидент үшін ҚҚС-ты төлейді. ЕАЭО елдерінен әкелгенде 328.00 өтініші есепті кезеңнен кейінгі айдың 20-сынан кешіктірілмей тапсырылады; Қытайдан әкелгенде салық кедендік ресімдеу кезінде төленеді.
- Импорттық тауарға ЭШФ — импорттық тауарларды және «Виртуалды қойма» тауарларын өткізу ҚК 208-бабындағы ҚҚС төлеуші емес тұлға да ЭШФ жазатын жағдайларға жатады; мерзімі — айналымнан кейін 15 күнтізбелік күннен кешіктірмей.
- ІЖҚ және «Виртуалды қойма» — тізбедегі тауарлар бойынша алаң қоймасына орын ауыстыру мен сату ЭШФ АЖ-да ресімделеді. Тауарлардың жаңа тізбесі 2026 жылғы 1 желтоқсаннан бастап қолданылады, сондықтан ассортиментті онымен алдын ала салыстырамыз.
- Таңбалау — аяқ киімді, киімді, парфюмерияны, ББҚ-ны және басқа таңбаланатын тауарларды алаңдар тек кодтарымен қабылдайды, ал кодтардың шығуы есептердегі сатумен сәйкес келуі тиіс.
- Шетелдік алаңдар және валюта — Wildberries пен Ozon қазақстандық және ресейлік заңды тұлғалар арқылы жұмыс істейді. Шарттың кіммен жасалғанына төлем валютасы, бағамдық айырмалар, банкке арналған құжаттар және алаң қызметтері бойынша бейрезидент үшін ҚҚС мәселесі байланысты.
§ 04Әдетте қандай режим таңдалады
Маркетплейс сатушылары әдетте қандай режимді таңдайды
Сатушылардың көбі оңайлатылған декларациядағы ЖК ретінде бастайды: табыстың 4%-ы, 910.00 декларациясы жарты жылда бір рет, лимит — күнтізбелік жылға 600 000 ӘЕК (2026 жылы 2 595 000 000 ₸). Мәслихаттар мөлшерлемені 2–6% аралығында өзгертеді, сондықтан оны ЖК тіркелген жер бойынша тексереміз. Маркетплейстердегі қиындық — салық сатудың толық сомасынан алынады: комиссия, логистика және сақтау кірісті азайтпайды, ұсталымдар үлесі үлкен болса, түсімнің 4%-ы төлемдерге қарағанда әлдеқайда ауыр түседі.
Алаң ұсталымдары мен өзіндік құн түсімнің негізгі бөлігін алса немесе сатып алушылар ЖБР-дағы компаниялар болса, ЖБР-ды есептеп көрген жөн: 2026 жылдан бастап олар оңайлатылған декларация төлеушісінен сатып алынғанды КТС бойынша шегерімге жатқыза алмайды. ЖБР-дағы ЖК жылына 230 000 ӘЕК-ке дейінгі табыстан 10% ЖТС, асқан бөлігінен 15% төлейді, ЖШС — 20% КТС, есесіне сатып алу, комиссия мен логистика шегерімге жатады. ЖБР-да жылдық айналым 10 000 ӘЕК-тен асқанда (2026 жылы 43 250 000 ₸) 5 жұмыс күні ішінде 16% мөлшерлемемен ҚҚС бойынша есепке тұру керек; оңайлатылған декларацияда мұндай міндет жоқ, бірақ импорттағы ҚҚС сақталады. ЭҚЖЖ-ны да тексереміз: қызмет түрлерінің бір бөлігі, оның ішінде акцизделетін өнім, оңайлатылған декларация үшін тыйым салынған.
| Нысан | Кезең | Мерзім | Кім тапсырады |
|---|---|---|---|
| 910.00 | жартыжылдық | 15 тамызға және 15 ақпанға дейін; 2026 жылдың II жартыжылдығы үшін — 2027 жылғы 15 ақпанға дейін | оңайлатылған декларациядағы ЖК және ЖШС |
| 328.00 | ЕАЭО-дан әр әкелу бойынша | есепті кезеңнен кейінгі айдың 20-сынан кешіктірмей | ЕАЭО елдерінен тауар әкелетіндердің бәрі, оңайлатылған декларацияны қоса |
| 200.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін; 2026 жылдың III тоқсаны үшін — 16 қарашаға дейін | барлық ЖШС және ЖБР-дағы ЖК; оңайлатылған декларациядағы ЖК — қызметкерлер немесе АҚСШ болғанда |
| 300.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін, төлеу — 25-іне дейін | ҚҚС бойынша есепке тұрған ЖБР-дағы сатушылар |
| 220.00 | жыл | келесі жылғы 31 наурызға дейін | ЖБР-дағы ЖК |
| 100.00 | жыл | келесі жылғы 31 наурызға дейін | ЖБР-дағы ЖШС |
Деректер мына күнге өзекті
§ 05Алаң есептері
Сатушы кірісін Wildberries, Ozon және Kaspi есептері бойынша қалай есептеу керек
Сатушының кірісі — шотқа түскен ақша емес. Алаң тауарды сатып алушыға сатады, өз сыйақысы мен қызметтерінің ақысын ұстап қалып, айырманы аударады. Есепте бұл ағындарды бөлу керек, әйтпесе салық басқа сомадан есептеледі. Өткізу туралы есепті ай сайын жол-жолымен талдаймыз:
- сату — сатып алушы төлеген толық баға, қоймаға жеткізу күні емес, сатып алу күні бойынша;
- қайтару — есепте ресімделген кезеңнің кірісін азайтады;
- ұсталымдар — комиссия, логистика, сақтау, қабылдау, айыппұлдар, жарнама — бөлек шығыс ретінде;
- төлемдер — шот үзінді көшірмесімен және ай соңындағы алаң берешегінің қалдығымен салыстырылады.
Декларациядағы кіріс салық органының өзі көретін деректермен — ЭШФ және банк мәліметтерімен сәйкес келуі тиіс. Айырмашылық камералдық бақылауда анықталады, ал 2026 жылдан бастап декларацияны тек қосымша есептілікпен түзетуге болады — кері қайтарып алу жойылды.
§ 06Импорт
Тауарды Қытайдан немесе Ресейден әкелгенде не істеу керек
Импорт — оңайлатылған декларациядағы сатушыларға қосымша салық есептелуінің жиі себебі. Режим сатудан ҚҚС-тан босатады, бірақ барлық импорттаушылар 16% мөлшерлемемен төлейтін импорттағы ҚҚС-тан босатпайды. Тәртіп жөнелтілген елге байланысты:
| Тауар қайдан | ҚҚС қайда төленеді | Құжаттар |
|---|---|---|
| Ресей, Беларусь және басқа ЕАЭО елдері | салық органына | 328.00 өтініші, шарт, инвойс, көлік құжаттары |
| Қытай және ЕАЭО-дан тыс басқа елдер | ресімдеу кезінде кеденде | тауарларға арналған декларация, инвойс, тасымалдаушы құжаттары |
Тауарды карго-компания «толық қызметпен» әкелсе, импорттаушы сатушы болмай шығуы мүмкін, сонда тауарға кіріс құжаттары мүлдем болмайды. Бұл ЖБР-дағы өзіндік құнға да, сатудағы ЭШФ-қа да әсер етеді: ҚК 208-бабы импорттық тауарға ҚҚС төлеуші еместерді де ЭШФ жазуға міндеттейді. Өтінішті қалай толтыру керектігі ЕАЭО-дан импорттағы ҚҚС туралы жауапта талданған.
§ 07Сұрақтар мен жауаптар
Сұрақтар мен жауаптар
910.00-ге қандай кірісті көрсету керек — сатуды ма, әлде маркетплейс төлемдерін бе?
Сатуды. Кіріс — сатып алушы төлеген толық баға, осы кезеңдегі қайтарулар шегеріледі; алаң ұстаған комиссия, логистика және сақтау оңайлатылған декларацияда кірісті азайтпайды. Соманы өткізу туралы есептерден аламыз, ал төлемдерді салыстыру үшін пайдаланамыз.
Оңайлатылған декларацияда болсам, импорттағы ҚҚС төлеу керек пе?
Иә. Оңайлатылған декларация төлеушілері сатудан ҚҚС-тан босатылған, бірақ импорттағы және бейрезидент үшін ҚҚС-ты төлейді. ЕАЭО елдерінен әкелгенде 328.00 өтініші есепті кезеңнен кейінгі айдың 20-сынан кешіктірілмей тапсырылады, Қытайдан әкелгенде салық кеденде төленеді. Оңайлатылған декларацияда оны есепке жатқызуға болмайды, сондықтан ол тауар құнына кіреді.
Маркетплейс сатушысы ҚҚС бойынша есепке қашан тұруы керек?
Міндет ЖБР-да күнтізбелік жылдағы айналым 10 000 ӘЕК-тен асқанда туындайды — 2026 жылы 43 250 000 ₸; өтініш шектен асқаннан кейін 5 жұмыс күні ішінде беріледі. Өтінішті кешіктіргені үшін — 50 ӘЕК айыппұл, есепке тұрмаған кезеңдегі айналым үшін — айналымның 15%-ы. Оңайлатылған декларацияда кез келген айналымда ҚҚС төлеушісі болмайсыз, бірақ 600 000 ӘЕК лимитін бақылаңыз.
Алаң арқылы сатсам, ЭШФ жазуға міндеттімін бе?
ҚҚС төлеушісі ЭШФ-ты әрдайым жазады. Оңайлатылған декларацияда — ҚК 208-бабындағы жағдайларда, маркетплейстер үшін олардың негізгісі — импорттық тауарды немесе «Виртуалды қойма» тауарын сату. Сатып алушы-компаниялар әдетте ЭШФ-ты өздері сұрайды, сондықтан заңды тұлғалар мен ЖК-ға сатуды бөлек бақылаймыз; жазу мерзімі — айналымнан кейін 15 күнтізбелік күннен кешіктірмей.
Wildberries пен Ozon қоймаларындағы тауарды қалай есепке алу керек?
Алаң қоймасындағы тауар сатып алушы сатып алғанға дейін сіздікі болып қалады, сондықтан қоймаға жеткізу — сату емес, орын ауыстыру. Есепте әр алаң бойынша бөлек қойма жүргіземіз, қалдықтарды ай сайын сатушының жеке кабинетімен салыстырамыз, кемшіліктерді, ақауды және өтемақыларды ресімдейміз. «Виртуалды қойма» тізбесіндегі тауарлар бойынша қалдықтар ЭШФ АЖ-да да сәйкес келуі тиіс.
Маркетплейс сатушысына бухгалтер қанша тұрады?
Бухгалтерлік қызмет көрсету — айына 30 000 ₸-ден, тек салық есептілігі — айына 15 000 ₸-ден. Баға алаңдар мен жеткізілімдер санына, импорт көлеміне, режимге және қызметкерлердің болуына байланысты; пакеттер тарифтер бетінде салыстырылады.
Өтінім қалдыру
Алаңдардағы сатуыңыздың есебін талқылайық
Кез келген алаңның бір айлық өткізу туралы есебін және шот үзінді көшірмесін жіберіңіз — бухгалтер операциялар көлемін, режимді және импорт бойынша тәуекелдерді бағалайды.