Контрагента в Казахстане проверяют по БИН (для ТОО) или ИИН (для ИП) в бесплатных государственных сервисах. Главные — электронные сервисы КГД на kgd.gov.kz: поиск налогоплательщика, регистрация по НДС, списки бездействующих и неблагонадёжных налогоплательщиков, налоговая задолженность. Дополнительно смотрят статистический регистр, судебные дела и исполнительные производства.
Чек-лист проверки по БИН/ИИН
| Что проверить | Где | Красный флаг |
|---|---|---|
| Регистрация и статус | поиск налогоплательщика на kgd.gov.kz, egov.kz | ликвидация, реорганизация, недавняя регистрация без истории |
| Регистрация по НДС | сервис КГД «Поиск плательщиков НДС» | нет регистрации, а в ЭСФ выделен НДС; снятие с учёта |
| Бездействующие и неблагонадёжные | раздел КГД «Поиск неблагонадёжных налогоплательщиков» | есть в любом из списков |
| Налоговая задолженность | сервис задолженности на kgd.gov.kz | крупный долг — риск блокировки счетов |
| Руководитель и учредители | статистический регистр stat.gov.kz, выписка из Нацреестра БИН | один руководитель у множества компаний, массовый адрес |
| Виды деятельности (ОКЭД) | stat.gov.kz | ОКЭД не соответствует предмету сделки |
| Суды и исполнительные производства | сервисы судебного кабинета и реестр должников | иски поставщиков, запрет на выезд руководителя |
| Лицензии | реестр elicense.kz | нет лицензии на лицензируемый вид деятельности |
Порядок действий
- Получите от партнёра БИН или ИИН и реквизиты, сверьте наименование с данными КГД.
- Пройдите чек-лист до подписания договора и первой оплаты.
- Сохраните скриншоты или выписки с датой проверки — это аргумент в случае вопросов налоговой.
- Запросите документы: устав, приказ о назначении руководителя, доверенность подписанта.
- Повторяйте проверку раз в квартал для постоянных поставщиков: статус «бездействующий» присваивается в течение года.
Почему это важно для учёта
Если поставщик окажется бездействующим или лжепредприятием, сделки с ним могут исключить из ваших вычетов и зачёта НДС — подробности и порядок действий в ответе лжепредпринимательство и бездействующие. Проблемные поставщики в цепочке — частая причина отказа в возврате НДС.
Что берёт на себя бухгалтер
В рамках бухгалтерского обслуживания мы проверяем новых поставщиков перед первой оплатой, отслеживаем изменения статусов и предупреждаем о рисках по ЭСФ. Разовую проверку крупной сделки можно заказать как налоговую консультацию.