30 000 ₸ бастап
Бухгалтерлік қызмет көрсету
Касса мен Kaspi салыстыру, техкарталар, қойма, жалақы және ай сайынғы есептілік
Кофеханалар
Кофеханаларға арналған ҚҚС есебі
Оңайлатылған декларациядағы кофехана кез келген айналымда ҚҚС төлемейді — импортқа ҚҚС пен бейрезидент үшін ҚҚС-тан басқа, мысалы шетелдік франчайзерге роялти бойынша. ЖБР-дағы желі жылдық айналым 10 000 ӘЕК-тен асқанда ҚҚС бойынша есепке тұрады — 2026 жылы 43 250 000 ₸. Екі сценарийді де жүргіземіз: бейрезидент үшін ҚҚС-тан бастап 300.00-мен толық есепке дейін.
- Құны
- 45 000 ₸ бастап
- Мерзім
- 1–2 жұмыс күнінде қосамыз
- Салалар
- Кофеханалар
Кофеханалардың көбі үшін ҚҚС — ағымдағы емес, болашақтың мәселесі. Оңайлатылған декларация төлеушілері айналымға қарамастан ҚҚС төлеушісі болып саналмайды. Ерекшелік екеу: импортқа ҚҚС және кофехана шетелдік компанияға — мысалы, франшиза құқық иесіне — роялти немесе қызмет үшін төлегенде туындайтын бейрезидент үшін ҚҚС.
ҚҚС желі ЖБР-ға көшкенде тұрақты болады. Міндетті тіркеу шегі — күнтізбелік жылға 10 000 ӘЕК айналым, 2026 жылы 43 250 000 ₸, ал бірнеше кофехана үшін оған тез жетуге болады. Өтініш шектен асқаннан кейін 5 жұмыс күні ішінде беріледі, 2026 жылғы 1 қаңтардан бастап мөлшерлеме — 16%.
Біз ҚҚС есебін жеке немесе кофехана бухгалтериясымен бірге жүргіземіз. Шек қалай есептелетіні және қашан туындайтыны ҚҚС шегі қандай деген жауапта талданған.
§ 01Не кіреді
Не кіреді
01
Шекті бақылау
ЖБР-дағы желінің барлық нүктелері бойынша айналымды ай сайын есептеп, ол 10 000 ӘЕК-ке жақындаса, алдын ала ескертеміз.
02
Есепке қою
Шектен асқаннан кейін 5 жұмыс күні ішінде ҚҚС бойынша тіркеу туралы өтініш береміз.
03
Бейрезидент үшін ҚҚС
Шетелдік компаниялардың роялтиі мен қызметтері бойынша ҚҚС-ты есептеп, төлейміз — оның ішінде оңайлатылған декларациядағы кофеханалар үшін.
04
Сатылымнан ҚҚС
ҚКМ және ФДО деректері бойынша түсімнен, агрегатор тапсырыстарынан және тауар сатылымынан ҚҚС есептейміз.
05
Кіріс ЭШФ
ҚҚС есепке жатқызылуы үшін кофе қуырушылардың, сүт жеткізушілерінің және жалға берушінің ЭШФ-ын жүкқұжаттармен және актілермен салыстырамыз.
06
Өткізуге ЭШФ
Корпоративтік клиенттерге — кеңселер мен бизнес-орталықтарға — ЭШФ-ты айналымнан кейін 15 күнтізбелік күннен кешіктірмей жазып береміз.
07
300.00 декларациясы
Декларацияны тоқсан сайын тапсырып, тоқсаннан кейінгі екінші айдың 25-іне дейін төленетін ҚҚС-ты есептейміз.
§ 02Саладағы есептің ерекшеліктері
Кофеханадағы ҚҚС ерекшеліктері
- —Оңайлатылған декларация — ҚҚС-сыз — кофехана оңайлатылған декларацияда тұрғанда кез келген айналымда сатылымнан ҚҚС туындамайды.
- —Шетелге роялти — шетелдік франчайзерге төлемдер бойынша кофехана оңайлатылған декларацияда да бейрезидент үшін ҚҚС төлейді; ҚҚС бойынша тіркелген ЖБР-да оны, әдетте, есепке жатқызуға болады.
- —Желі бойынша шек — бір салық төлеушінің барлық нүктелерінің айналымы қосылады, айналымға барлық мөлшерлемелер бойынша айналымдар кіреді.
- —16% мөлшерлеме — 2026 жылғы 1 қаңтардан бастап 12% орнына; мәзір мен корпоративтік тапсырыстарға арналған прайсты жаңа мөлшерлемеге қайта есептеген жөн.
- —Шикізат бойынша есепке жатқызу — ҚҚС-ты есепке жатқызуға тек ҚҚС төлеуші жеткізушілердің ЭШФ-ы береді; фермер қожалығынан алынған сүт немесе оңайлатылған декларациядағы кондитерлік цехтан алынған тоқаш есепке жатқызу бермейді.
- —Тіркеуге кешігу — өтінішті уақтылы бермегені үшін 50 ӘЕК айыппұл және есепке тұрмаған кезеңдегі айналымның 15%-ы.
- —Корпоративтік клиенттер — ЖБР-дағы кеңселер оңайлатылған декларация төлеушісінен сатып алғанды шегерімге жатқыза алмайды; кофехана бизнес-орталық тапсырыстарымен өмір сүрсе, бұл ҚҚС-ы бар ЖБР-дың пайдасына дәлел.
§ 03Қандай нысандарды тапсырамыз
Қандай нысандарды тапсырамыз
| Нысан | Кезең | Мерзім | Кім тапсырады |
|---|---|---|---|
| 910.00 | жартыжылдық | 15 тамызға және 15 ақпанға дейін; 2026 жылдың II жартыжылдығы үшін — 2027 жылғы 15 ақпанға дейін | оңайлатылған декларациядағы ЖК |
| 200.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін; 2026 жылдың III тоқсаны үшін — 16 қарашаға дейін | штатта бариста немесе АҚСШ болғанда оңайлатылған декларациядағы ЖК; ЖБР-дағы ЖК — әр тоқсан сайын |
| 220.00 | жыл | келесі жылғы 31 наурызға дейін | ЖБР-дағы ЖК |
| 300.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін, төлеу — 25-іне дейін | ҚҚС бойынша есепке тұрған ЖБР-дағы кофеханалар |
Деректер мына күнге өзекті
§ 04Кофеханалар желісі
ЖБР-дағы кофеханалар желісі ҚҚС бойынша есепке қашан тұруы керек
ҚҚС шегі тек ЖБР-дағы кофеханаларға қатысты: күнтізбелік жылдағы айналым 10 000 ӘЕК-тен көп — 2026 жылы 43 250 000 ₸. Ол бір ЖК немесе ЖШС-ның барлық нүктелері бойынша және барлық мөлшерлемелер бойынша өспелі қорытындымен есептеледі. Бірнеше нүктеде шек жыл аяқталмай тұрып-ақ келуі мүмкін.
- айналымды ай сайын, ал желтоқсанда және жоғары маусымда — жиірек есептейміз;
- шектен асқаннан кейін өтінішті 5 жұмыс күні ішінде береміз — бұрынғы «айдан кейін 10 жұмыс күні» мерзімі енді қолданылмайды;
- мәзірдегі бағаларды 16%-ды ескеріп қайта есептеп, кассаларды чекте ҚҚС-ты бөліп көрсетуге баптаймыз;
- жалдау және жеткізу шарттарын тексереміз: ҚҚС-ы бар ЭШФ кімнен болатынын анықтаймыз.
Шекке жетпеу үшін желіні бірнеше ЖК-ға бөлу — салық органдары ерекше назар аударатын схема. Кейде табыс лимитіне дейін ҚҚС туындамайтын ЖК-ға арналған оңайлатылған декларацияда қалған дұрысырақ.
§ 05Франшиза
Бейрезидент үшін ҚҚС: шетелдік франшиза бойынша кофехана не төлейді
Бренд құқық иесі Қазақстанда тіркелмеген шетелдік компания болса, роялти мен тауар белгісі үшін төлем кофеханада салық салуға жатады. Мұнда екі міндет бар: кофехана салық агенті ретінде ұстайтын төлем көзінен салық және ол, әдетте, роялти сомасынан бөлек төлейтін бейрезидент үшін ҚҚС.
- франшиза шартын талдаймыз: нақты не төленеді — роялти, паушальдық жарна, оқыту, маркетингтік алым;
- бейрезидент үшін ҚҚС-ты 16% мөлшерлеме бойынша есептеп, төлейміз;
- құқық иесі қосарланған салық салуды болдырмау туралы келісімі бар елден болса, оның резиденттігі туралы құжатты алдын ала сұратамыз;
- валюталық төлемдерді франчайзер актілерімен салыстырамыз.
Бұл міндет оңайлатылған декларациядағы кофеханада да бар, оның ҚҚС бойынша басқа төлемдері болмаса да. ҚҚС бойынша тіркелген ЖБР-да төленген бейрезидент үшін ҚҚС, әдетте, есепке жатқызылады.
§ 06Құны
Құны
Кофеханаға ҚҚС есебі — айына 45 000 ₸-ден. Баға нүктелер санына, кіріс және шығыс ЭШФ көлеміне, корпоративтік клиенттер мен бейрезиденттерге төлемдердің болуына байланысты.
Оңайлатылған декларацияда тек роялти бойынша бейрезидент үшін ҚҚС қажет болса, жұмыс көлемі аз — оны әдетте бухгалтерлік қызмет көрсетуге қосамыз. Пакеттер — тарифтер бетінде.
§ 07Сұрақтар мен жауаптар
Сұрақтар мен жауаптар
Айналымы үлкен оңайлатылған декларациядағы кофехана ҚҚС төлей ме?
Жоқ. Оңайлатылған декларация төлеушілері импортқа ҚҚС пен бейрезидент үшін ҚҚС-тан басқа, айналымға қарамастан ҚҚС төлеушісі болып саналмайды. Олар үшін басқа шек бар — күнтізбелік жылға 600 000 ӘЕК табыс лимиті.
Шетелдік франчайзерге роялтиден ҚҚС төлеу керек пе?
Иә, құқық иесі бейрезидент болса: кофехана оңайлатылған декларацияда жұмыс істесе де, бейрезидент үшін ҚҚС төлеп, төлем көзінен салықты ұстайды. Есептеу мен төлеуді франшиза шарты мен актілер бойынша жүргіземіз.
2026 жылы кофехана үшін ҚҚС мөлшерлемесі қандай?
2026 жылғы 1 қаңтардан бастап — 16%, бұрын 12% болған. Ол ҚҚС бойынша тіркелген кофеханалардың сатылымына және бейрезидент үшін ҚҚС-қа қолданылады.
ҚҚС бойынша есепке тұруды кешіктірсе, не болады?
Өтінішті уақтылы бермегені үшін айыппұл — 50 ӘЕК, есепке тұрмаған кезеңдегі айналым үшін — айналымның 15%-ы. Сондықтан ЖБР-дағы желінің айналымын ай сайын қадағалаймыз.
Кофехана қонақтарына ЭШФ жазып беру керек пе?
Қонаққа сату ҚКМ-нің фискалдық чегімен расталады. ҚҚС төлеуші шарт бойынша сатылымға — мысалы, кеңсеге кофе-брейк үшін — ЭШФ-ты айналымнан кейін 15 күнтізбелік күннен кешіктірмей жазып береді.
Басқа қызметтер
Басқа қызметтер: Кофеханалар
15 000 ₸ бастап
Салық есептілігі
Табысты ФДО және Kaspi бойынша салыстыратын 910.00, 200.00, 220.00 және 300.00
5 000 ₸ бастап
Жалақы есептеу және кадр ісі
Бариста ауысымдары мен сағаттары, шарттар, 2026 жылғы салықтар мен жарналар, 200.00
50 000 ₸ бастап
Есепті қалпына келтіру
ФДО мен Kaspi бойынша табыс, өткізілген декларациялар, жалақы және қалдықтар
тегін
ЖК тіркеу
Онлайн ЖК, ЭҚЖЖ, оңайлатылған декларация, алғашқы сатылымға дейін касса және Kaspi QR
Басқа салаларға арналған осы қызмет
Қоғамдық тамақтану
Қызмет көрсету
Құрылыс және жылжымайтын мүлік
Көлік және логистика
Өндіріс және АӨК
Кәсіби қызметтер
Басқа
Өтінім қалдыру
Кофехананың ҚҚС мәселесін шешеміз
Жыл басынан бергі нүктелер бойынша айналымды және бар болса франшиза шартын жіберіңіз — ҚҚС бойынша шек пен міндеттемелерді есептейміз.