30 000 ₸ бастап
Бухгалтерлік қызмет көрсету
Агенттіктің толық есебі: клиенттер бюджеттері, алаңдар, ЭШФ, мердігерлер, есептілік
Маркетинг агенттіктері
Маркетинг агенттіктеріне арналған ҚҚС есебі
Маркетинг агенттігінде ҚҚС екі жолмен туындайды: төлеуші ретінде тіркелгеннен кейін өз айналымдары бойынша және шетелдік алаңдардан сатып алынған жарнама бойынша — тіпті оңайлатылған декларацияда да. Біз агенттіктің шекке қашан жететінін есептейміз, есепке қоямыз, бейрезидент үшін ҚҚС есептейміз, клиенттерге ЭШФ жазамыз және 300.00 нысанын тапсырамыз.
- Құны
- 45 000 ₸ бастап
- Мерзім
- 1–2 жұмыс күнінде қосамыз
- Салалар
- Маркетинг
Агенттік үшін ҚҚС — тек салық емес, клиенттермен қарым-қатынас мәселесі. ЖБР-дағы ірі компаниялар ҚҚС төлейтін мердігерлерді артық көреді: олар ЭШФ алып, салықты есепке жатқызады және қызметтерді КТС бойынша шегерімге жатқызады. Сондықтан агенттік үшін ҚҚС бойынша тіркеу шектен асудың салдары ғана емес, көбіне коммерциялық шешім.
Шек — күнтізбелік жылдағы айналымның 10 000 ӘЕК-і, 2026 жылы 43 250 000 ₸. Агенттік схемада айналымға тек сыйақы кіреді, жарнаманы қайта сатқанда — клиенттен алынған бүкіл сома, сондықтан бюджеттері ірі агенттік шекке бірнеше айда жетеді. Өтініш асып кеткеннен кейін 5 жұмыс күні ішінде беріледі.
Біз агенттіктердің ҚҚС есебін онлайн жүргіземіз: сыйақы бойынша және бейрезидент үшін ҚҚС есептейміз, жеткізушілердің ЭШФ-ы бойынша есепке жатқызуды жинаймыз, 300.00 декларациясын тапсырамыз. Тіркеудің артықшылықтары мен кемшіліктерін салмақтауға ҚҚС төлеушісі болу тиімді ме деген жауап көмектеседі.
§ 01Не кіреді
Не кіреді
01
Шекті бақылау
Бюджеттермен жұмыс схемасын ескере отырып айналымды өспелі қорытындымен есептейміз және шекке жақындағанда алдын ала ескертеміз.
02
Есепке қою
Шектен асқаннан кейін 5 жұмыс күні ішінде немесе ерікті тіркеу кезінде өтініш береміз.
03
Бейрезидент үшін ҚҚС
Meta, Google, TikTok шоттары мен сервистерге жазылымдар бойынша ҚҚС есептеп, оны есепке жатқызуға көрсетеміз.
04
Клиенттерге ЭШФ
Сыйақыға және қайта ұсынылған шығыстарға ЭШФ-ты айналым күнінен кейін 15 күнтізбелік күннен кешіктірмей жазамыз.
05
Есепке жатқызу
Мердігерлер мен жеткізушілердің кіріс ЭШФ-ын тексеріп, ҚҚС-ты тек расталған құжаттар бойынша есепке жатқызамыз.
06
300.00 декларациясы
300.00 нысанын тоқсан сайын, тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-інен кешіктірмей тапсырамыз және 25-іне дейін төлеуді бақылаймыз.
07
Клиенттермен салыстыру
Сәйкессіздіктер екі тарапта да хабарламаға айналмауы үшін агенттіктің ЭШФ-ын клиенттердің деректерімен салыстырамыз.
§ 02Саладағы есептің ерекшеліктері
Агенттіктердегі ҚҚС ерекшеліктері
- —16% мөлшерлеме — 2026 жылғы 1 қаңтардан бастап ҚҚС — 12%-дың орнына 16%; бұрын жасалған клиенттермен шарттарда мөлшерлеменің өсуі маржаны жеп қоймауы үшін баға ҚҚС-пен бе, онсыз ба көрсетілгенін тексереміз.
- —Агенттік схема және айналым — агенттік шартта агенттіктің салық салынатын айналымы — оның сыйақысы, ал клиенттің бюджеті айналымға кірмейді; қайта сатқанда бүкіл сомаға салық салынады.
- —Төлеушідегі бейрезидент үшін ҚҚС — ҚҚС бойынша есепте тұрған агенттік бейрезидент үшін төленген салықты есепке жатқызады, сондықтан ол үшін шетелдік алаңдардағы жарнама тек төлеу мен есепке жатқызу арасындағы уақытқа қымбатырақ.
- —Оңайлатылған декларация босатпайды — оңайлатылған декларация төлеушілері ҚҚС төлеушісі болып табылмайды, импорт пен бейрезидент үшін ҚҚС-ты қоспағанда; оларда бұл салық есепке жатқызылмайды.
- —ҚҚС-сыз клиенттер — шағын бизнес пен оңайлатылған декларациядағы клиенттер агенттіктің ҚҚС-ын есепке жатқыза алмайды, олар үшін баға іс жүзінде 16%-ға өседі; мұндай клиенттер көпшілік болса, бұл маңызды.
- —Шетелдік тапсырыс берушілер — жарнама және маркетинг қызметтері үшін өткізу орны, әдетте, сатып алушының қызмет орны бойынша айқындалады; айналымға Қазақстанда салық салына ма — соған байланысты, шарт бойынша тексереміз.
- —Кешіктіргені үшін айыппұл — ҚҚС бойынша тіркеу туралы өтінішті уақтылы бермегені үшін — 50 ӘЕК, есепке қойылмаған кезеңдегі айналымдар үшін — айналымның 15%-ы, сондықтан айналымды ай сайын есептейміз.
§ 03Қандай нысандарды тапсырамыз
Қандай нысандарды тапсырамыз
| Нысан | Кезең | Мерзім | Кім тапсырады |
|---|---|---|---|
| 910.00 | жартыжылдық | 15 тамызға және 15 ақпанға дейін; 2026 жылдың II жартыжылдығы үшін — 2027 жылғы 15 ақпанға дейін | ЭҚЖЖ тыйым салынған тізбеге кірмесе, оңайлатылған декларациядағы ЖШС және ЖК |
| 200.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін; 2026 жылдың III тоқсаны үшін — 16 қарашаға дейін | барлық ЖШС; оңайлатылған декларациядағы ЖК — қызметкерлер немесе АҚСШ бойынша төлемдер болғанда |
| 300.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін, төлеу — 25-іне дейін | ҚҚС бойынша есепке тұрған ЖБР-дағы агенттіктер |
| 100.00 | жыл | келесі жылғы 31 наурызға дейін | ЖБР-дағы ЖШС |
| 270.00 | жыл | есепті жылдан кейінгі жылғы 15 қыркүйекке дейін | ЖШС басшылары және үлесі 10%-дан асатын қатысушылар |
Деректер мына күнге өзекті
§ 04Шек және таңдау
Агенттікке ҚҚС бойынша шекке дейін есепке тұру қашан тиімді
ҚҚС бойынша ерікті тіркеудің мағынасы агенттіктің негізгі клиенттері ҚҚС-ы бар ЖБР-дағы компаниялар болғанда бар. Олар үшін агенттік бағасындағы ҚҚС шығын емес: оны есепке жатқызады, ал қызметтерді КТС бойынша шегерімге жатқызады. Агенттіктің өзі үшін артықшылықтар мынадай:
- жарнама мен жазылымдар бойынша бейрезидент үшін ҚҚС шығын болып қалмай, есепке жатқызылады;
- ҚҚС төлейтін мердігерлердің кіріс ҚҚС-ы да төленетін салықты азайтады;
- ірі компаниялардың тендерлері мен сатып алуларында ҚҚС-ы бар агенттік әдеттегідей көрінеді.
Кемшіліктері — тоқсан сайынғы 300.00, міндетті ЭШФ және ҚҚС-сыз клиенттер үшін бағаның өсуі. Екі нұсқаны соңғы айлардағы айналымдарыңыз бойынша есептеп, қазіргі клиенттер құрамында қанша ҚҚС төлеуге тура келетінін көрсетеміз.
§ 05Құжаттар
ҚҚС төлейтін агенттікте ЭШФ пен шығыстарды қайта ұсынуды қалай ресімдеу керек
ҚҚС төлейтін агенттікте клиентке әр өткізу айналым күнінен кейін 15 күнтізбелік күннен кешіктірілмей жазылған ЭШФ-пен расталады. Клиент салықты сұрақсыз есепке жатқызуы үшін құжаттарды былай дайындаймыз:
- агенттік сыйақысына ЭШФ-тың бөлек жолы, ал қайта сатқанда — жарнама құнына;
- қайта ұсынылған шығыстар — актідегі және агенттің есебіндегі күндер мен сомалармен бірдей;
- ретейнер — әдетте, алдын ала төлем күніне емес, қызмет көрсетілген күнге ай сайынғы акт пен ЭШФ;
- клиент деректемелерден немесе сомадан қате тапса, жаңа ЭШФ-тың орнына түзетілген ЭШФ.
ЭШФ жазбағаны үшін алғашқы бұзушылықта ескерту жасалады, қайталанса — айыппұл, шағын бизнес үшін 40 ӘЕК. Сондықтан айдағы актілер мен ЭШФ-ты науқандар жабылғаннан кейін бірден бір циклде қалыптастырамыз.
§ 06Құны
Құны
Агенттікке ҚҚС есебі — айына 45 000 ₸-ден. Баға айына клиенттер мен ЭШФ санына, бейрезидент үшін ҚҚС есептелетін шетелдік алаңдар мен сервистер санына және бюджеттермен жұмыс схемасына байланысты.
Шекке енді жақындап келе жатқандарға алдымен есеп көрсетеміз: қазіргі клиенттер құрамында агенттік қанша ҚҚС төлейді және қаншасын есепке жатқызады. Мұндай есеп агенттікке бухгалтерлік қызмет көрсетуге кіреді, пакеттер — тарифтер бетінде.
§ 07Сұрақтар мен жауаптар
Сұрақтар мен жауаптар
Оңайлатылған декларациядағы агенттік Instagram-дағы жарнама үшін ҚҚС төлеуі керек пе?
Иә. Instagram мен Facebook-тағы жарнама Meta-дан — шетелдік компаниядан сатып алынады, ал бейрезидент үшін ҚҚС-ты оңайлатылған декларация төлеушілері де есептеп, төлеуге міндетті. Мөлшерлеме — 16%, ҚҚС төлеушісі емес тұлға бұл салықты есепке жатқызбайды.
Клиенттің бюджеті ҚҚС шегіне арналған айналымға кіре ме?
Агенттік схемада — жоқ, айналымға тек агенттік сыйақысы кіреді. Жарнаманы өз атынан қайта сатқанда айналымға клиенттен алынған бүкіл сома кіреді, және күнтізбелік жылға 10 000 ӘЕК шегіне (2026 жылы 43 250 000 ₸) әлдеқайда тез жетеді.
ҚҚС бойынша уақтылы есепке тұрмаса не болады?
Өтінішті уақтылы бермегені үшін айыппұл — 50 ӘЕК, ал агенттік есепте тұруы тиіс болған кезеңдегі айналымдар үшін — айналымның 15%-ы. Өтініш шектен асқаннан кейін 5 жұмыс күні ішінде беріледі, сондықтан айналымды ай сайын қадағалаймыз.
ЖБР-дағы клиентке агенттіктің ҚҚС-ы несімен тиімді?
ҚҚС-ы бар ЖБР-дағы клиент агенттіктің ЭШФ-ын алып, салықты есепке жатқызады және қызметтерді КТС бойынша шегерімге жатқызады. Оңайлатылған декларациядағы агенттіктің қызметтері 2026 жылдан бастап мұндай клиентте КТС бойынша шегерімге жатпайды, сондықтан ірі тапсырыс берушілер ҚҚС бойынша тіркеу туралы жиі сұрайды.
ҚҚС 2026 жылға дейін жасалған шарттарға қалай әсер етеді?
Мөлшерлеме 12%-дан 16%-ға өсті, және ұзақ мерзімді шарттарда баға ҚҚС-пен бе, онсыз ба көрсетілгені маңызды. Баға «ҚҚС-пен» болса, мөлшерлеменің өсуі агенттік түсімін азайтады; «ҚҚС-сыз» болса — клиенттің төлейтін сомасы өседі. Мұндай шарттарды қосымша келісіммен қайта қараған жөн.
Басқа қызметтер
Басқа қызметтер: Маркетинг
15 000 ₸ бастап
Салық есептілігі
Бюджеттерді, ЭШФ мен бейрезидент үшін ҚҚС-ты салыстыра отырып, декларациялар мерзімінде
5 000 ₸ бастап
Жалақы есептеу және кадр ісі
Команда және фрилансерлер: АҚСШ, ЖК, өзін-өзі жұмыспен қамтығандар, 2026 жылғы жарналар
50 000 ₸ бастап
Есепті қалпына келтіру
Клиенттер бюджеттерінде, бейрезидент үшін ҚҚС пен орындаушыларға төлемдерде тәртіп
25 000 ₸ бастап
ЖШС ашу
Агенттікке ЖШС: ЭҚЖЖ, режим, клиенттермен шарттар және есепті бастау
Басқа салаларға арналған осы қызмет
Қоғамдық тамақтану
Қызмет көрсету
IT және диджитал
Құрылыс және жылжымайтын мүлік
Көлік және логистика
Өндіріс және АӨК
Кәсіби қызметтер
Басқа
Өтінім қалдыру
Агенттіктің ҚҚС есебін реттейміз
Жыл басынан бергі айналымдарды және сіз төлейтін алаңдар тізімін жіберіңіз — шекті, бейрезидент үшін ҚҚС-ты және клиенттерге жүктемені есептейміз.