30 000 ₸ бастап
Бухгалтерлік қызмет көрсету
Толық есеп: тапсырыс берушілер мен валюта, жазылымдар, команда, Astana Hub, есептілік
IT-компаниялар
IT-компанияларға арналған ҚҚС есебі
IT-компаниялардың көбі ҚҚС төлеушісі емес, бірақ барлығы дерлік онымен бетпе-бет келеді: шетелдік сервистерді сатып алғанда бейрезидент үшін ҚҚС-ты оңайлатылған декларация төлеушілері де төлейді, ал ЖБР-да айналым өсіп, қазақстандық компаниялармен жұмыс істегенде есепке тұру мәселесі туындайды. Біз IT-компаниялардың ҚҚС-ын жүргіземіз: өткізу орны, ЭШФ, есепке жатқызу және 300.00.
- Құны
- 45 000 ₸ бастап
- Мерзім
- 1–2 жұмыс күнінде қосамыз
- Салалар
- IT-компаниялар
IT-компанияда ҚҚС үш жағдайда туындайды. Біріншісі — өткізу орны Қазақстан деп саналатын болса, шетелдік компаниялардан қызмет сатып алу: бұлттық инфрақұрылым, лицензиялар, жарнама. Екіншісі — ҚҚС бойынша есепке тұрғаннан кейін қазақстандық клиенттерге қызмет сату. Үшіншісі — өткізу орны елден тыс екенін растау қажет қызмет экспорты.
2026 жылғы 1 қаңтардан бастап ҚҚС мөлшерлемесі — 16%. ЖБР-дағы компаниялар үшін міндетті есепке тұру шегі — күнтізбелік жылға 10 000 ӘЕК айналым, 2026 жылы 43 250 000 ₸; өтініш асып кеткеннен кейін 5 жұмыс күні ішінде беріледі. Оңайлатылған декларация төлеушілері ҚҚС төлеушісі болмайды, бірақ бейрезидент үшін ҚҚС-ты төлейді.
Біз IT-компаниялардың ҚҚС есебін жүргіземіз: әр шарт бойынша өткізу орнын анықтаймыз, бейрезидент үшін ҚҚС есептейміз, ЭШФ жазамыз, есепке жатқызылатын кіріс ҚҚС-ты тексереміз және 300.00 декларациясын тапсырамыз.
§ 01Не кіреді
Не кіреді
01
Өткізу орны
Тапсырыс берушілермен және жеткізушілермен шарттарды талдап, әр қызмет қай жерде өткізілетінін анықтаймыз — Қазақстанда айналымға ҚҚС салына ма, соған байланысты.
02
Бейрезидент үшін ҚҚС
Шетелдік жеткізушілердің қызметтері бойынша ҚҚС есептеп, төлейміз, ал ҚҚС төлеушілерде оны есепке жатқызамыз.
03
Шекті бақылау
ЖБР-дағы айналымды өспелі қорытындымен есептеп, 10 000 ӘЕК-ке жақындағаны туралы алдын ала ескертеміз.
04
Есепке тұру
ҚҚС бойынша тіркеу туралы өтінішті мерзімінде береміз және шарттар мен бағаларды ҚҚС-қа бейімдеуге көмектесеміз.
05
ЭШФ
Қазақстандық сатып алушыларға ЭШФ-ты айналымнан кейін 15 күнтізбелік күннен кешіктірмей жазамыз және кіріс ЭШФ-тарды қабылдаймыз.
06
Есепке жатқызу
Есепке жатқызу құжаттармен расталуы үшін жеткізушілердің ЭШФ-тары бойынша кіріс ҚҚС-ты және бейрезидент үшін ҚҚС-ты тексереміз.
07
300.00 декларациясы
Тоқсан үшін 300.00 нысанын дайындап, тапсырамыз, оны ЭШФ АЖ-мен және есеп деректерімен салыстырамыз.
§ 02Саладағы есептің ерекшеліктері
IT саласындағы ҚҚС ерекшеліктері
- —Оңайлатылған декларация және бейрезиденттер — оңайлатылған декларация төлеушілері айналымнан ҚҚС төлемейді, бірақ шетелдік қызметтерді сатып алғанда бейрезидент үшін ҚҚС-ты төлейді; оны есепке жатқыза алмайды, ол компанияның шығысына айналады.
- —Қызмет экспорты — өткізу орны Қазақстаннан тыс қызметтер бойынша айналымға Қазақстанда ҚҚС салынбайды; негіз — шарт, инвойс, акт және тапсырыс беруші туралы деректер.
- —Аралас клиенттер — бір қызмет қазақстандық та, шетелдік те тапсырыс берушілерге сатылса, айналымдарды әр шарт бойынша бөлеміз, ал кіріс ҚҚС-ты Салық кодексінің ережелері бойынша бөлеміз.
- —Жарнама және қосымшалар дүкендері — шетелдік жарнама кабинеттері арқылы жылжыту және қосымшалар дүкендерінің комиссиялары да бейрезиденттердің қызметі; құжаттарды кабинеттерден жүктейміз.
- —Ерікті тіркеу — негізгі клиенттер ЖБР-дағы компаниялар болғанда орынды: оларға кіріс ҚҚС пен КТС бойынша шегерімдер қажет, ал оңайлатылған декларациядағы жеткізушіде 2026 жылдан бастап КТС бойынша шегерімдер қолжетімсіз.
- —Astana Hub — қатысушылардағы ҚҚС бойынша босату басым қызмет бойынша айналымдарға қатысты; басқа айналымдарға жалпы ережелер бойынша салық салынады.
- —Айыппұлдар — ҚҚС бойынша тіркеу туралы өтінішті уақтылы бермегені үшін — 50 ӘЕК, есепке тұрмаған кезеңдегі айналымдар үшін — айналымның 15%-ы.
§ 03Қандай нысандарды тапсырамыз
Қандай нысандарды тапсырамыз
| Нысан | Кезең | Мерзім | Кім тапсырады |
|---|---|---|---|
| 910.00 | жартыжылдық | 15 тамызға және 15 ақпанға дейін; 2026 жылдың II жартыжылдығы үшін — 2027 жылғы 15 ақпанға дейін | оңайлатылған декларациядағы ЖШС (Astana Hub қатысушыларынан басқа) |
| 200.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін; 2026 жылдың III тоқсаны үшін — 16 қарашаға дейін | барлық ЖШС — қызметкерлердің жалақысы және АҚСШ бойынша төлемдер |
| 100.00 | жыл | келесі жылғы 31 наурызға дейін | ЖБР-дағы ЖШС, оның ішінде Astana Hub қатысушылары |
| 300.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін, төлеу — 25-іне дейін | ҚҚС бойынша есепке тұрған ЖБР-дағы компаниялар |
| 270.00 | жыл | есепті жылдан кейінгі жылдың 15 қыркүйегіне дейін | басшылар және үлесі 10%-дан асатын жеке тұлға-қатысушылар |
Деректер мына күнге өзекті
§ 04Бейрезиденттер
IT-компания шетелдік сервистер бойынша бейрезидент үшін ҚҚС-ты қалай төлейді
Қазақстандық компания шетелдік компаниядан өткізу орны Қазақстан деп саналатын қызметті сатып алғанда, жеткізуші үшін ҚҚС-ты сатып алушы төлейді. IT-компаниялар үшін бұл көбіне бұлттық инфрақұрылым, БЖ-ға лицензиялар мен жазылымдар, жарнама, шетелдік мердігерлердің әзірлеуі.
Тәртібін былай құрамыз:
- шетелдік компанияларға барлық төлемдерді үзінді-көшірмелер мен корпоративтік карталар бойынша жинаймыз;
- әр жеткізуші бойынша қызмет түрін және өткізу орнын анықтаймыз;
- бейрезидент үшін ҚҚС-ты 16% мөлшерлемемен есептеп, төлейміз;
- ҚҚС төлеушісінде төленген соманы құжаттар болғанда есепке жатқызамыз, оңайлатылған декларация төлеушісінде оны қызмет құнына жатқызамыз.
Сол төлемнен төлем көзінен КТС ұстау қажет пе, бөлек тексереміз. Біздің тәжірибемізде бейрезидент үшін ҚҚС — IT-компаниялардың ең жиі қатесі: төлемдер шағын, тұрақты және картамен өтеді, сондықтан жылдар бойы есептен тыс қалады.
§ 05Экспорт
IT-компания шетелдік тапсырыс берушілерге жұмыс істесе, ҚҚС қажет пе
Компания ҚҚС бойынша есепте тұрса, әр айналымды саралау керек: оған Қазақстанда салық салына ма, жоқ па. IT-қызметтер үшін өткізу орны, әдетте, сатып алушының қызмет орны бойынша айқындалады, сондықтан шетелдік тапсырыс берушіге әзірлеу, сүйемелдеу және лицензиялар әдетте Қазақстанда ҚҚС бойынша айналым тудырмайды. Бірақ бұл банктің елі бойынша емес, қызмет түрі мен шарт талаптары бойынша тексеріледі.
Растау үшін не сақтаймыз:
- тапсырыс беруші мен оның елі көрсетілген шарт немесе қабылданған оферта талаптары;
- инвойс және акт немесе көрсетілген қызметтер туралы есеп;
- төлемнің компания шотына түсуі.
Компания ЖБР-да болып, әзірге ҚҚС бойынша есепте тұрмаса, айналымды өспелі қорытындымен есептеп, міндет қашан туындайтынын алдын ала көрсетеміз. Ерікті түрде есепке тұру керек пе, шешуге ҚҚС төлеушісі болу тиімді ме жауабы көмектеседі.
§ 06Құны
Құны
IT-компанияға ҚҚС есебі — айына 45 000 ₸-ден. Баға қазақстандық және шетелдік тапсырыс берушілермен шарттар санына, бейрезиденттерге төлемдер көлеміне, ЭШФ санына және компанияның Astana Hub босатуларын қолдануына байланысты.
Компания оңайлатылған декларацияда болып, тек бейрезидент үшін ҚҚС есептеу қажет болса, бұл бухгалтерлік қызмет көрсетуге кіреді және бөлек қызметті қажет етпейді. Пакеттер — тарифтер бетінде.
§ 07Сұрақтар мен жауаптар
Сұрақтар мен жауаптар
Оңайлатылған декларациядағы IT-компания ҚҚС төлеуі керек пе?
Айналымнан — жоқ: оңайлатылған декларация төлеушілері айналымға қарамастан ҚҚС төлеушісі болып табылмайды. Бірақ шетелдік компаниялардың қызметтерін сатып алғанда бейрезидент үшін ҚҚС-ты және импортқа ҚҚС-ты төлейді. Бұл ҚҚС-ты оңайлатылған декларация төлеушісі есепке жатқыза алмайды.
Шетелдік тапсырыс берушіге әзірлеуге ҚҚС салына ма?
Қызметті өткізу орны сатып алушының елі деп саналса, Қазақстандағы айналымға ҚҚС салынбайды. IT-қызметтердің көбі үшін солай, бірақ қорытындыны шарт пен қызмет түрі бойынша тексереміз. Оны шарт, инвойс, акт және төлемнің түсуі растайды.
ЖБР-дағы IT-компания ҚҚС бойынша есепке қашан тұруы керек?
Күнтізбелік жылға 10 000 ӘЕК айналымнан асқанда, 2026 жылы 43 250 000 ₸; өтініш асып кеткеннен кейін 5 жұмыс күні ішінде беріледі. Кешіккені үшін — 50 ӘЕК айыппұл, ал есепке тұрмаған кезеңдегі айналымдар үшін — айналымның 15%-ы. Толығырақ — ҚҚС шегі қандай жауабында.
Бейрезидент үшін ҚҚС-ты есепке жатқызуға бола ма?
Иә, егер компания ҚҚС төлеушісі болса, бейрезидент үшін салық төленсе және қызметті алғанын растайтын құжаттар болса. Сондықтан шетелдік сервистердің инвойстарын декларация мерзіміне емес, ай сайын жинаймыз.
IT-компания ҚҚС бойынша есепке тұрса, клиенттер үшін не өзгереді?
Қазақстандық клиенттер ЭШФ алып, ҚҚС-ты есепке, ал шығыстарды КТС бойынша шегерімге жатқыза алады; баға қайта қаралмаса, олар үшін 16% ҚҚС-қа өседі. Өткізу орны Қазақстаннан тыс болса, шетелдік тапсырыс берушілерге бұл әдетте әсер етпейді. Бағалар мен шарттарды тіркеу күніне дейін қайта қараймыз.
Басқа қызметтер
Басқа қызметтер: IT-компаниялар
15 000 ₸ бастап
Салық есептілігі
Режим бойынша декларациялар, 200.00, бейрезиденттерге төлемдер, 2026 жылғы мерзімдер
5 000 ₸ бастап
Жалақы есептеу және кадр ісі
Айлықтар мен сыйлықақылар, прогрессивті ЖТС, АҚСШ, қашықтан жұмыс, шетелдік мамандар
50 000 ₸ бастап
Есепті қалпына келтіру
Валюта, бейрезиденттер, АҚСШ, Astana Hub — талдау және қосымша нысандар
25 000 ₸ бастап
ЖШС ашу
ЖШС толық: ЭҚЖЖ, режим, құрылтайшылар, банк және валюталық шот
Басқа салаларға арналған осы қызмет
Қоғамдық тамақтану
Қызмет көрсету
IT және диджитал
Құрылыс және жылжымайтын мүлік
Көлік және логистика
Өндіріс және АӨК
Кәсіби қызметтер
Басқа
Өтінім қалдыру
IT-компанияның ҚҚС-ын ретке келтіреміз
Шетелдік сервистерге төлемдері бар үзінді-көшірмені және тапсырыс берушілер тізімін жіберіңіз — ҚҚС қай жерде туындайтынын және онымен не істеу керектігін көрсетеміз.