01 · 30 000 ₸ бастап
Бухгалтерлік қызмет көрсету
Дүкеннің толық есебі: төлемдер мен чектер, жеткізу, қойма, қайтарулар, салықтар
Жеке сайттар, Instagram-дүкендер, Қазақстан бойынша жеткізу
Қазақстандағы интернет-дүкендерге арналған бухгалтер
Интернет-дүкен бухгалтері табысты төлем шлюзінен, Kaspi Pay-ден, курьерлік қызметтердің есептерінен және банктен жинайды, әрбір онлайн-төлемге ҚКМ чегі шығарылуын қадағалайды және тауар қалдықтарын жүргізеді. Біз жеке сайты бар дүкендерге және Instagram-дүкендерге қызмет көрсетеміз — оңайлатылған декларациядағы және ЖБР-дағы ЖК мен ЖШС, бүкіл Қазақстан бойынша онлайн.
Жеке сайт дүкенді алаңдарға тәуелділіктен босатады, бірақ маркетплейс сатушы үшін атқаратын бүкіл есеп жұмысы дүкеннің өзіне түседі. Сатып алушы сайтта картамен төлем шлюзі арқылы, Kaspi Pay арқылы, банктің бөліп төлеуімен немесе тауарды алған кезде курьерге төлейді — және әр арна бойынша ақша әртүрлі күндері, әртүрлі сомамен және әртүрлі құжаттармен келеді.
Осыдан әдеттегі алшақтықтар туындайды: төлемдер шлюз арқылы өтті, ал ҚКМ чектері жоқ; жеткізу кезіндегі төлем курьерлік қызметте бір ай жатып қалады; қайтарулар иесінің жеке картасынан аударыммен ресімделген; Google мен Meta жарнамасы корпоративтік картамен бірде-бір жабу құжатынсыз төленген. Салық органы дүкеннің CRM жүйесін емес, банкті, чектерді және ЭШФ-ны көреді.
Біз интернет-дүкендерге онлайн бухгалтерлік қызмет көрсетеміз: CMS-тегі тапсырыстарды эквайринг тізілімдерімен және жеткізу есептерімен салыстырамыз, қойманы 1С-те жүргіземіз, салықтарды режим бойынша есептейміз. Негізгі сату арнасы жеке сайт емес, алаңдар болса, маркетплейстердегі сатушыларға және Kaspi.kz-тегі дүкендерге арналған беттерді қараңыз.
§ 01Салаға арналған қызметтер
Салаға арналған қызметтер
02 · 15 000 ₸ бастап
Салық есептілігі
Табысты ФДО, шлюз және банкпен салыстырып, декларацияны мерзімінде тапсыру
03 · 5 000 ₸ бастап
Жалақы есептеу және кадр ісі
Қойма, курьерлер мен операторлар жалақысы, АҚСШ және қашықтағы қызметкерлер
04 · 50 000 ₸ бастап
Есепті қалпына келтіру
Бухгалтер кеткеннен, олқылықтар мен төлемдер бойынша алшақтықтардан кейін есепті ретке келтіру
05 · 45 000 ₸ бастап
ҚҚС есебі
Бейрезидент үшін ҚҚС, импорт, ЖБР-дағы шек, ЭШФ және 300.00
06 · тегін
ЖК тіркеу
Интернет-дүкенге ЖК: ЭҚЖЖ, режим, эквайринг, онлайн-касса және есепті бастау
§ 02Немен келеді
Интернет-дүкендер бізге әдетте қандай мәселемен келеді
- —Сайттағы карта төлемдері төлем шлюзі арқылы түседі, ал онлайн-касса сайтқа қосылмаған — бұл тапсырыстар бойынша чек жоқ.
- —Жеткізу кезіндегі төлемді курьерлік қызмет жинайды, ақша комиссиясы шегеріліп топтап келеді, қай тапсырыс төленгені, қайсысы қайтып келгені белгісіз.
- —Сатып алушыларға қайтарулар иесінің жеке картасынан аударыммен, қайтару чегінсіз және өтінішсіз жасалған, 910.00-дегі табыс оларға азайтылмаған.
- —Google, Meta және TikTok жарнамасы шетелдік компанияларға картамен төленеді, ал бейрезидент үшін ҚҚС пен осы шығыстар бойынша құжаттар туралы ешкім ойламаған.
- —Қоймадағы, фулфилмент-оператордағы және CMS-тегі қалдықтар сәйкес келмейді, ақау мен жеткізу кезіндегі шығындар есептен шығарылмаған, түгендеу жүргізілмеген.
- —Дүкен компанияларға сата бастады, ал ЖБР-дағы сатып алушылар ЭШФ сұрап, сатып алуды шегерімге жатқыза ала ма деп сұрайды.
§ 03Қазақстандағы есеп ерекшеліктері
2026 жылы Қазақстанда интернет-дүкен есебінің ерекшеліктері
- Онлайн-төлем — бұл картамен есеп айырысу — кәсіпкерлер қолма-қол ақшамен, картамен немесе QR арқылы есеп айырысқанда мемлекеттік тізілімдегі онлайн-ҚКМ қолдануға міндетті (СК 110-бабы). Сайтта интернет-эквайринг немесе Kaspi Pay арқылы төлеу де фискалдық чекті талап етеді, сондықтан касса сайтқа немесе төлем шлюзіне қосылады.
- Компанияларға арналған қолма-қолсыз шот — заңды тұлға-сатып алушы тек төлем шоты бойынша есеп айырысу шотына аударыммен төлесе, ҚКМ мен POS-терминал талап етілмейді; мұндай тапсырыстарды бөлшек сатудан бөлек есепке аламыз.
- Жеткізу кезінде төлеу — сатып алушының ақшасын алдымен курьерлік қызмет алады, ал дүкенге оны кейінірек сыйақысын шегеріп аударады. Табысты қызметтің жеткізілген тапсырыстар туралы есебі бойынша есептейміз, ал тауарды алған кезде чекті кім шығаратынын онымен жасалған шартта бекітеміз.
- Қайтарулар — қайтару тәртібі мен мерзімдерін тұтынушылардың құқықтарын қорғау туралы заң белгілейді. Есепте қайтару сатып алушының өтінішімен және ҚКМ-дегі қайтару чегімен ресімделеді және ақша қайтарылған кезеңнің табысын азайтады.
- Шетелдік компаниялардағы жарнама — Google, Meta және TikTok қызметтерін бейрезиденттер көрсетеді. Оңайлатылған декларациядағы ҚҚС-тан босату бейрезидент үшін ҚҚС пен импортқа қолданылмайды, ал ЖБР-да шығыстар салықты тек растайтын құжаттар болғанда азайтады.
- Тауар импорты — ЕАЭО елдерінен әкелгенде 328.00 өтініші есепті кезеңнен кейінгі айдың 20-сынан кешіктірілмей тапсырылады, Қытайдан әкелгенде ҚҚС кедендік ресімдеу кезінде төленеді. Импорттық тауарларды өткізу — ҚҚС төлеушісі емес тұлға да ЭШФ жазатын жағдайлардың бірі.
- Электрондық сауданың ЭҚЖЖ-сы — интернет арқылы бөлшек сауда ЭҚЖЖ бойынша жеке қызмет түрі (47.91 тобы). Оны тіркеу кезінде көрсеткен жөн, ал ассортиментті оңайлатылған режимге тыйым салынған түрлер тізбесімен салыстыру керек: акцизделетін тауарлар оған кіреді.
- Компанияларға сату — 2026 жылдан бастап ЖБР-дағы сатып алушы оңайлатылған декларация төлеушісінен сатып алуларды КТС бойынша шегерімге жатқыза алмайды. Корпоративтік клиенттердің үлесі өссе, бұл ЖБР-ды алдын ала есептеуге себеп.
§ 04Әдетте қандай режим таңдалады
Интернет-дүкендер әдетте қандай режимді таңдайды
Интернет-дүкендердің көбі оңайлатылған декларациядағы ЖК ретінде бастайды: мөлшерлеме — кірістің 4%-ы (ЖК үшін ЖТС, ЖШС үшін КТС), мәслихаттар оны 2–6% аралығында өзгертеді, сондықтан мөлшерлемені тіркелген жері бойынша тексереміз. Шек — күнтізбелік жылға 600 000 ӘЕК (2026 жылы 2 595 000 000 ₸), қызметкерлер санына шектеу алынып тасталды. Оңайлатылған декларация төлеушілері айналымға қарамастан ҚҚС төлеушісі болып табылмайды, импорт пен бейрезидент үшін ҚҚС-ты қоспағанда, — маржасы төмен бөлшек дүкен үшін бұл басты дәлел.
Компанияларға сату өскенде немесе сатып алу мен жарнама шығыстары түсімнің басым бөлігін жұтқанда ЖБР-ды есептеген жөн: ЖБР-дағы ЖК жылына 230 000 ӘЕК-ке дейінгі кірістен 10% және асып кеткен сомадан 15% ЖТС төлейді, бірақ расталған шығыстар шегерілген кірістен. Мұның бағасы — ҚҚС: күнтізбелік жылдағы айналым 10 000 ӘЕК-тен (2026 жылы 43 250 000 ₸) асқанда дүкен 16% мөлшерлемемен тіркеуге тұрады, өтініш шекті асырғаннан кейін 5 жұмыс күні ішінде беріледі. ЖК үшін режимдерді салыстыру — жалпыға бірдей белгіленген режимдегі ЖК бетінде.
| Нысан | Кезең | Мерзім | Кім тапсырады |
|---|---|---|---|
| 910.00 | жарты жыл | 15 тамызға және 15 ақпанға дейін; 2026 жылдың II жарты жылы үшін — 2027 жылғы 15 ақпанға дейін | оңайлатылған декларациядағы ЖК мен ЖШС |
| 200.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін; 2026 жылдың III тоқсаны үшін — 16 қарашаға дейін | оңайлатылған декларациядағы ЖК — қызметкерлер немесе АҚСШ болғанда; ЖБР-дағы ЖК мен ЖШС — әрқашан |
| 220.00 | жыл | келесі жылғы 31 наурызға дейін | ЖБР-дағы ЖК |
| 300.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін, ҚҚС төлеу — 25-іне дейін | ҚҚС бойынша тіркелген ЖБР-дағы дүкендер |
| 328.00 | ай | есепті кезеңнен кейінгі айдың 20-сынан кешіктірілмей | ЕАЭО елдерінен тауар әкелетін дүкендер, кез келген режимде |
Деректер мына күнге өзекті
§ 05Ақша мен чектер
Интернет-дүкен төлемдерін чектермен және банкпен қалай салыстыру керек
Сайты бар дүкенде түсімнің бір көзі жоқ: тапсырыстар CMS-те, ақша бірнеше арна арқылы келеді, ал салық органы декларацияны ФДО чектерімен, банк үзінді-көшірмесімен және ЭШФ-мен салыстырады. Сондықтан салыстыруды төлем арналары бойынша жүргіземіз:
| Арна | Деректер қайдан | Нені тексереміз |
|---|---|---|
| Сайттағы карта | төлем шлюзінің тізілімі | әр төлемге ҚКМ чегі, шлюз комиссиясы |
| Kaspi Pay және банктің бөліп төлеуі | Kaspi немесе банк есебі | табыста тапсырыстың толық бағасы, ұстап қалу — бөлек |
| Жеткізу кезінде төлеу | курьерлік қызмет есебі | жеткізілген және қайтарылған тапсырыстар, қызметтің берешегі |
| Компанияларға шот | банк үзінді-көшірмесі | шарт, жүкқұжат, қажет болса ЭШФ |
Бөлек тәуекел — жеке картаға аударыммен төлеу. Банктер МКК-ға мәліметтерді жеке шотқа қатарынан 3 айдың әрқайсысында 100 және одан көп әртүрлі тұлғадан түсім келсе және сомасы 12 ЕЖА-дан асса (2026 жылы 1 020 000 ₸) береді. Толығырақ — картаға төлем қабылдауға бола ма жауабында.
§ 06Тауар
Қойманы, фулфилментті және дропшиппингті қалай жүргізу керек
Тауармен жұмыс моделі есепті де, салық сомасын да өзгертеді. Алдымен сіздегі модельді анықтаймыз:
- жеке қойма — жеткізушілердің жүкқұжаттары мен ЭШФ бойынша кіріске алу, сатылған тапсырыстар бойынша есептен шығару, түгендеу, әдетте, ай сайын;
- фулфилмент-оператор — тауар сіздікі болып қала береді, бірақ мердігерде сақталады: қалдықтарды оның есептерімен салыстырамыз, сақтау мен жинақтау қызметтері — бөлек шығыс, жоғалған тауар — өтемақымен бірге акт бойынша;
- дропшиппинг — жеткізуші тапсырысты сатып алушыға тікелей жібереді. Шарт пен оферта бойынша сатушы сіз болсаңыз, табысқа тапсырыстың бүкіл бағасы кіреді; жеткізушінің агенті болсаңыз, табыс тек сыйақы болуы мүмкін, бірақ бұл ыңғайлылықтан емес, шарттан туындауы тиіс.
Жеткізу кезіндегі шығындарды, ақау мен сұрып ауысуын сол айда актілермен ресімдейміз. Оңайлатылған декларацияда өзіндік құн салықты азайтпайды, бірақ онсыз тауарлар мен жарнама арналары бойынша нақты маржа көрінбейді.
§ 07Сұрақтар мен жауаптар
Сұрақтар мен жауаптар
Сатып алушылар сайтта картамен төлесе, онлайн-касса керек пе?
Иә. Онлайн-ҚКМ қолма-қол ақшамен, картамен және QR арқылы есеп айырысқанда міндетті, ал интернет-эквайринг пен Kaspi Pay арқылы төлеу — картамен есеп айырысу. Чек автоматты түрде қалыптасуы үшін касса сайтқа немесе төлем шлюзіне қосылады. Кассасыз тек төлем шоты бойынша есеп айырысу шотына аударыммен төленген тапсырыстар болады.
Курьерлік қызмет арқылы жеткізу кезіндегі төлемді қалай есепке алу керек?
Сатып алушының ақшасы дүкенге аударылғанға дейін жеткізу қызметінде болады, сондықтан оның берешегін бөлек жүргізіп, әр тізілім бойынша есеппен салыстырамыз. Табысқа жеткізілген тапсырыстың толық бағасы кіреді, ал қызмет сыйақысы — шығысқа. Алған кезде чекті кім шығаратыны шартта жазылуы тиіс.
Оңайлатылған декларациядағы ЖК Google мен Meta жарнамасынан ҚҚС төлеуі керек пе?
Оңайлатылған декларациядағы ҚҚС-тан босату бейрезидент үшін ҚҚС-қа қолданылмайды, ал жарнама қызметтерін шетелдік компаниялар көрсетеді. Жарнама кабинетінде шарт қай заңды тұлғамен жасалғанын және ол қандай құжаттар беретінін тексеріп, міндеттемені солар бойынша анықтаймыз. 2026 жылдан бастап ҚҚС мөлшерлемесі — 16%.
Сатып алушыға тауарды қайтаруды қалай ресімдеу керек?
Қайтаруды сатып алушының өтініші бойынша тұтынушылардың құқықтарын қорғау туралы заң тәртібімен қабылдаймыз, ақшаны ол төлеген тәсілмен қайтарамыз және ҚКМ-де қайтару чегін шығарамыз. Мұндай қайтару ақша қайтарылған кезеңнің табысын азайтады. Жеке картадан чексіз аударым табысты азайтпайды және сұрақ туғызады.
Интернет-дүкенге қашан ЖШС тіркеген жөн?
Әдетте — серіктестер немесе инвестор пайда болғанда, ірі жеткізушілер заңды тұлғаны талап еткенде немесе компанияларға сату өскенде. Салық үшін нысанның өзі көп нәрсені өзгертпейді: ЖК де, ЖШС де оңайлатылған декларацияда жұмыс істей алады. Салыстыру — ЖК ме, ЖШС ме жауабында.
Интернет-дүкенге бухгалтер қанша тұрады?
Бухгалтерлік қызмет көрсету — айына 30 000 ₸-ден, тек салық есептілігі — айына 15 000 ₸-ден, жалақы есептеу — бір қызметкер үшін айына 5 000 ₸-ден. Баға тапсырыстар санына, төлем арналарына, қоймаға және импортқа байланысты; пакеттер — тарифтер бетінде.
Өтінім қалдыру
Интернет-дүкеніңіздің есебін талқылайық
WhatsApp-қа жазыңыз немесе өтінім қалдырыңыз: бухгалтер төлем мен жеткізу арналарын, режимді және тауармен жұмыс моделін нақтылап, есеп тәртібін ұсынады.