30 000 ₸ бастап
Бухгалтерлік қызмет көрсету
Дүкеннің толық есебі: төлемдер мен чектер, жеткізу, қойма, қайтарулар, салықтар
Интернет-дүкендер
Интернет-дүкендерге арналған ҚҚС есебі
ҚҚС интернет-дүкенге оңайлатылған декларацияда да қатысты: босату импорт ҚҚС-ына және бейрезидент үшін ҚҚС-қа қолданылмайды, ал Google, Meta және TikTok жарнамасы — шетелдік компаниялардың қызметтері. ЖБР-да жылдық айналым 10 000 ӘЕК-тен асқанда дүкен ҚҚС бойынша тіркеуге тұрады. Біз екі сценарийді де жүргіземіз.
- Құны
- 45 000 ₸ бастап
- Мерзім
- 1–2 жұмыс күнінде қосамыз
- Салалар
- Интернет-дүкен
Интернет-дүкен үшін ҚҚС үш түрлі болады, және тек біреуі ғана режимге байланысты. Сатудан ҚҚС-ты ҚҚС төлеушілер — айналымы шектен асқан ЖБР-дағы дүкендер төлейді. Импорт ҚҚС-ы ЕАЭО-дан немесе Қытайдан тауар әкелгенде, ал бейрезидент үшін ҚҚС шетелдік компаниялардан қызмет, ең алдымен жарнама мен онлайн-сервистер сатып алғанда туындайды. Бұл екі түрі оңайлатылған декларация төлеушілеріне де қатысты.
2026 жылғы 1 қаңтардан бастап ҚҚС мөлшерлемесі — 16%. Міндетті тіркеу шегі — күнтізбелік жылдағы 10 000 ӘЕК айналым, 2026 жылы 43 250 000 ₸; өтініш шекті асырғаннан кейін 5 жұмыс күні ішінде беріледі. ЖБР-дағы дүкен үшін бұл айналымды күнделікті бақылауды білдіреді: шыңды маусымда шек бірнеше аптада өтіп кетеді.
Біз ҚҚС есебін жүргіземіз: шекті бақылаймыз, тіркеуге қоямыз, ЭШФ жазамыз, есепке жатқызуды жүргізіп, 300.00 тапсырамыз. Дүкен оңайлатылған декларацияда болса, импорт пен бейрезидент үшін ҚҚС-қа жауап береміз. Шек ҚҚС шегі қандай жауабында талданған.
§ 01Не кіреді
Не кіреді
01
Шекті бақылау
ЖБР-да айналымды күнтізбелік жыл бойы өспелі қорытындымен есептеп, өтініш 5 жұмыс күні ішінде кетуі үшін алдын ала ескертеміз.
02
Тіркеуге қою
ҚҚС бойынша тіркеуге қою туралы өтінішті дайындап, береміз, 1С пен онлайн-кассаны ҚҚС-пен жұмысқа баптаймыз.
03
Бейрезидент үшін ҚҚС
Жарнама кабинеттері мен сервистердің шарттарын талдап, ҚҚС-ты кім және қашан төлейтінін анықтаймыз, инвойстарды жинаймыз.
04
Импорт ҚҚС-ы
ЕАЭО-дан әкелгенде ҚҚС-ты 328.00 бойынша есептеп, Қытайдан әкелгенде кедендегі төленген ҚҚС-ты есепке аламыз.
05
ЭШФ және ІЖҚ
Сатып алушыларға ЭШФ жазамыз, жеткізушілердің кіріс ЭШФ-ын қабылдаймыз, тізбедегі тауарлар бойынша ІЖҚ мен «Виртуалды қойманы» ресімдейміз.
06
ҚҚС-ты есепке жатқызу
Сатып алу, импорт және бейрезиденттер қызметтері бойынша есепке жатқызылатын ҚҚС-ты жинап, кіріс ЭШФ-ның сәйкестігін тексереміз.
07
300.00 декларациясы
Тоқсан сайынғы декларацияны тапсырып, тоқсаннан кейінгі екінші айдың 25-іне дейін төлем тапсырмаларын дайындаймыз.
§ 02Саладағы есептің ерекшеліктері
Интернет-саудадағы ҚҚС ерекшеліктері
- —Оңайлатылған декларация барлық ҚҚС-тан босатпайды — оңайлатылған декларация төлеушілері айналымға қарамастан ҚҚС төлеушісі болып табылмайды, импорт пен бейрезидент үшін ҚҚС-ты қоспағанда. Басында дүкендер жиі назардан тыс қалдыратын басты нәрсе осы.
- —Google, Meta және TikTok-тағы жарнама — жарнама кабинетінде шарт қай заңды тұлғамен жасалғаны оның баптаулары мен инвойстарында көрінеді. Дүкенде бейрезидент үшін ҚҚС бойынша міндет туындай ма және шығысты қандай құжаттар растайтыны осыған байланысты.
- —ЖБР-дағы қайтарулар — ҚҚС төлеушісінде тауарды қайтару айналымды азайтады, ал заңды тұлға-сатып алушыға түзетілген немесе қосымша ЭШФ жазылады.
- —Импортты есепке жатқызу тек ЖБР-да — ҚҚС төлеушісі импорт ҚҚС-ын құжаттар болғанда есепке жатқызады, ал оңайлатылған декларацияда ол тауар құнына кіреді.
- —Импорттық тауарға ЭШФ — импорттық тауарларды және «Виртуалды қоймадағы» тауарларды өткізу — ҚҚС төлеушісі емес тұлға да ЭШФ жазатын жағдайлар; мерзімі — айналымнан кейін 15 күнтізбелік күннен кешіктірмей.
- —«Виртуалды қойманың» жаңа тізбесі — тауарлардың жаңа тізбесі 2026 жылғы 1 желтоқсаннан бастап қолданылады, сондықтан дүкен ассортиментін онымен алдын ала салыстырамыз.
- —Кешіккені үшін айыппұл — ҚҚС бойынша тіркеу туралы өтінішті уақтылы бермегені үшін — 50 ӘЕК, тіркелмеген кезеңдегі айналым үшін — айналымның 15%-ы.
§ 03Қандай нысандарды тапсырамыз
Қандай нысандарды тапсырамыз
| Нысан | Кезең | Мерзім | Кім тапсырады |
|---|---|---|---|
| 910.00 | жарты жыл | 15 тамызға және 15 ақпанға дейін; 2026 жылдың II жарты жылы үшін — 2027 жылғы 15 ақпанға дейін | оңайлатылған декларациядағы ЖК мен ЖШС |
| 200.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін; 2026 жылдың III тоқсаны үшін — 16 қарашаға дейін | оңайлатылған декларациядағы ЖК — қызметкерлер немесе АҚСШ болғанда; ЖБР-дағы ЖК мен ЖШС — әрқашан |
| 220.00 | жыл | келесі жылғы 31 наурызға дейін | ЖБР-дағы ЖК |
| 300.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін, ҚҚС төлеу — 25-іне дейін | ҚҚС бойынша тіркелген ЖБР-дағы дүкендер |
| 328.00 | ай | есепті кезеңнен кейінгі айдың 20-сынан кешіктірілмей | ЕАЭО елдерінен тауар әкелетін дүкендер, кез келген режимде |
Деректер мына күнге өзекті
§ 04Жарнама
Google, Meta және TikTok жарнамасы бойынша бейрезидент үшін ҚҚС-ты қалай есепке алу керек
Жарнама бюджеті — интернет-дүкен шығыстарының ең ірі баптарының бірі, ал ол шетелдік компанияларға, жиі корпоративтік немесе жеке картадан төленеді. Тәртібі мынадай:
- контрагентті анықтаймыз — жарнама кабинетінің төлем баптауларында шарт жасалған заңды тұлға және оның тіркелген елі көрсетілген;
- құжаттарды жинаймыз — кабинеттен ай сайынғы инвойстар немесе есептен шығару үзінділері, карта бойынша банк үзінді-көшірмесі;
- ҚҚС-ты есептейміз — міндет дүкенде алушы ретінде туындаса, қызметтер сомасынан 16% мөлшерлемемен;
- ЖБР-да — шығыстарды КТС немесе ЖТС бойынша шегерімге, ал төленген ҚҚС-ты шарттар сақталғанда есепке жатқызамыз.
Дүкен жарнамасын төлеу үшін жеке картаны пайдаланбаған жөн: ЖК немесе ЖШС шығысы бизнес шотынан төленуі тиіс, әйтпесе ЖБР-да оны растау қиын. Термин глоссарийде талданған — ҚҚС.
§ 05Таңдау
Интернет-дүкенге ҚҚС төлеушісі болу қашан тиімді
Оңайлатылған декларациядағы дүкенге сатудан ҚҚС қаупі жоқ, бірақ кіріс ҚҚС бойынша шегерімдер де жоқ. ЖБР-да жағдай керісінше: шектен кейін дүкен сатуға 16% есептейді, бірақ ҚҚС төлеушілерден сатып алу, импорт және бейрезиденттер қызметтері бойынша ҚҚС-ты есепке жатқызады.
Жеке тұлғаларға сататын бөлшек дүкен үшін сатудан ҚҚС әдетте бағаға түседі, ал оны сатып алушыға есепке жатқызатын ешкім жоқ. ЖБР-дағы компания-клиенттері көп дүкен үшін керісінше: оларға ҚҚС-ы бар ЭШФ пен сатып алуды шегерімге жатқызу мүмкіндігі маңызды, ал оңайлатылған декларация төлеушісінен сатып алулар 2026 жылдан бастап КТС бойынша шегерімге жатқызылмайды. Ауысар алдында екі нұсқаны сату мен сатып алудың нақты құрылымы бойынша есептейміз; режимдер арасында ауысу салық режимін қалай ауыстыруға болады жауабында сипатталған.
§ 06Құны
Құны
Интернет-дүкенге ҚҚС есебі — айына 45 000 ₸-ден. Баға ЭШФ санына, импорт үлесіне, жарнама кабинеттері мен бейрезидент сервистерінің санына, сондай-ақ «Виртуалды қойма» керек-керек еместігіне байланысты.
ҚҚС тек импорт пен жарнама бойынша туындайтын оңайлатылған декларациядағы дүкендерге әдетте бухгалтерлік қызмет көрсету жеткілікті — айына 30 000 ₸-ден. Барлық пакеттер — тарифтер бетінде.
§ 07Сұрақтар мен жауаптар
Сұрақтар мен жауаптар
Оңайлатылған декларациядағы дүкен 43 250 000 ₸-ден кейін ҚҚС бойынша тіркеуге тұруы керек пе?
Жоқ. Оңайлатылған декларация төлеушілері айналымға қарамастан ҚҚС төлеушісі болып табылмайды. Шек ЖБР-дағы дүкендерге қатысты; оңайлатылған декларацияда шектеу басқа — жылына 600 000 ӘЕК кіріс шегі.
Instagram жарнамасынан ҚҚС төлеу керек пе?
Instagram жарнамасын Meta — шетелдік компания сатады. Бейрезидент үшін ҚҚС бойынша міндет шартқа және қызметті өткізу орнына байланысты; мұны кабинет деректері бойынша тексереміз. Оңайлатылған декларациядағы босату бейрезидент үшін ҚҚС-қа қолданылмайды.
Импорт ҚҚС-ын есепке жатқызуға бола ма?
Тек ЖБР-дағы ҚҚС төлеушісі растайтын құжаттар болғанда есепке жатқыза алады. Оңайлатылған декларацияда импорт ҚҚС-ы төленеді, бірақ есепке жатқызылмайды және тауар құнын арттырады.
Жеке тұлға-сатып алушыға ЭШФ жазу керек пе?
Жеке тұлғаға ҚКМ чегі беріледі. ЭШФ заңды тұлғалар мен ЖК-сатып алушыларға жазылады, ал ҚҚС төлеушісі емес тұлға ЭШФ-ны СК 208-бабындағы жағдайларда, мысалы импорттық тауарларды сатқанда жазады. Толығырақ — ЭШФ қалай жазылады жауабында.
ҚҚС шегін өткізіп алса не болады?
Өтінішті уақтылы бермегені үшін — 50 ӘЕК айыппұл, ал тіркелмеген кезеңдегі айналым үшін — айналымның 15%-ы. Сондықтан ЖБР-да дүкен айналымын ай сайын өспелі қорытындымен қадағалаймыз.
Басқа қызметтер
Басқа қызметтер: Интернет-дүкен
15 000 ₸ бастап
Салық есептілігі
Табысты ФДО, шлюз және банкпен салыстырып, декларацияны мерзімінде тапсыру
5 000 ₸ бастап
Жалақы есептеу және кадр ісі
Қойма, курьерлер мен операторлар жалақысы, АҚСШ және қашықтағы қызметкерлер
50 000 ₸ бастап
Есепті қалпына келтіру
Бухгалтер кеткеннен, олқылықтар мен төлемдер бойынша алшақтықтардан кейін есепті ретке келтіру
тегін
ЖК тіркеу
Интернет-дүкенге ЖК: ЭҚЖЖ, режим, эквайринг, онлайн-касса және есепті бастау
Басқа салаларға арналған осы қызмет
Қоғамдық тамақтану
Қызмет көрсету
Құрылыс және жылжымайтын мүлік
Көлік және логистика
Өндіріс және АӨК
Кәсіби қызметтер
Басқа
Өтінім қалдыру
Дүкеннің ҚҚС есебін реттейміз
Режимді, жыл басынан бергі айналымды және жарнама кабинеттерінің тізімін жіберіңіз — дүкенде қандай ҚҚС туындайтынын және онымен не істеу керектігін тексереміз.