30 000 ₸ бастап
Бухгалтерлік қызмет көрсету
Шикізат, партиялар, өзіндік құн және желілерге жөнелту — бір 1С базасында
Тамақ өнімдерін өндіру
Тамақ өндірісіне арналған ҚҚС есебі
ЖБР-дағы тамақ өндірісі әрдайым дерлік ҚҚС төлеушісі: желілер мен дистрибьюторлар есепке жатқызылатын салығы бар ЭШФ күтеді. Біз ҚҚС есебін толық жүргіземіз — кіріс ЭШФ-тарын және ЕАЭО-дан импортты тексеруден бастап қайтарымдар бойынша түзетулер мен 300.00 тапсыруға дейін.
- Құны
- 45 000 ₸ бастап
- Мерзім
- 1–2 жұмыс күнінде қосамыз
- Салалар
- Тамақ өндірісі
2026 жылғы 1 қаңтардан бастап ҚҚС мөлшерлемесі — 16%. Тамақ өндірісі үшін бұл көптеген салаларға қарағанда айқынырақ сезіледі: шикізаттың едәуір бөлігі ҚҚС-тан босатылған шаруа қожалықтарынан сатып алынады және ол бойынша есепке жатқызатын ештеңе жоқ, ал дайын өнімді сатуға толық мөлшерлеме бойынша салық салынады.
Сондықтан мұнда ҚҚС есебі — тоқсанына бір рет декларация ғана емес. Жеткізушілердің мәртебесін бақылау, ЕАЭО-дан импорт ҚҚС-ын уақтылы төлеу, желілердің қайтарымдары мен бонустары бойынша түзетулерді дұрыс ресімдеу және экспортта нөлдік мөлшерлемені растау қажет.
Біз тамақ өндірістерінің ҚҚС есебін 300.00 тапсырар алдында емес, ай сайын жүргіземіз: осылайша ЭШФ-пен алшақтықтар бірден көрінеді және хабарлама келгенге дейін жиналмайды. Жеткізуші өзгергенде немесе желімен жаңа шарт жасалғанда салық салдарын алдын ала бағалаймыз.
§ 01Не кіреді
Не кіреді
01
Есепке қою
Айналым бойынша шекті бақылаймыз және ҚҚС бойынша есепке қою туралы өтінішті мерзімінде береміз.
02
Кіріс ЭШФ
Шикізат, қаптама және қызмет жеткізушілерінің ЭШФ-тарын, жеткізушілер мәртебесін және есепке жатқызу құқығын тексереміз.
03
Шығыс ЭШФ
Жөнелтімдерге ЭШФ, ал қайтарымдар мен бағаның өзгеруіне түзету ЭШФ-тарын жазамыз.
04
ЕАЭО-дан импорт
328.00 дайындаймыз, импорт ҚҚС-ын төлеуді және оны есепке жатқызуды бақылаймыз.
05
Экспорт
ЕАЭО елдеріне экспорт бойынша нөлдік мөлшерлемені растайтын құжаттарды жинаймыз.
06
300.00 декларациясы
300.00-ді ЭШФ тізілімдері мен есеп деректері бойынша дайындап тапсырамыз.
07
Хабарламалар
ҚҚС тізбегіндегі үзілістер бойынша хабарламаларға жауап беріп, түсініктемелер дайындаймыз.
§ 02Саладағы есептің ерекшеліктері
Тамақ өндірісіндегі ҚҚС
- —16% мөлшерлеме — 2026 жылғы 1 қаңтардан бастап желілерге, дистрибьюторларға және HoReCa-ға өнім сатуға қолданылады.
- —ШҚ-дан шикізат — арнаулы режимдегі қожалықтар ҚҚС-тан босатылған, сондықтан олардың шикізаты бойынша кіріс салығы жоқ; бұл қайта өңдеушіде төленетін ҚҚС-ты арттырады.
- —Ауыл шаруашылығы өндірушілеріне жеңілдік — ҚҚС-тың 80%-ына дейін есепке жатқызу ауыл шаруашылығы өндірушілеріне көзделген; оның нақты қайта өңдеушіге қолданылатынын қызмет түрі мен Кодекс талаптары бойынша тексереміз.
- —Тіркеу шегі — күнтізбелік жылдағы 10 000 ӘЕК айналым (2026 жылы 43 250 000 ₸), өтініш шекті асырғаннан кейін 5 жұмыс күні ішінде беріледі.
- —ЕАЭО-дан импорт — ҚҚС-ты сатып алушының өзі төлейді, 328.00 өтініші — есепті кезеңнен кейінгі айдың 20-сынан кешіктірілмей.
- —Желілер бойынша түзетулер — қайтарымдар мен ретро-бонус үшін бағаны төмендету түзету ЭШФ-тарымен ресімделеді, әйтпесе ЭШФ АЖ-дағы айналым азаймайды.
- —Виртуалды қойма — тізбедегі тауарлар бойынша ЭШФ модуль арқылы жазылады; жаңа тізбе 2026 жылғы 1 желтоқсаннан бастап қолданылады, тәртібі FAQ бөлімінде талданған.
§ 03Қандай нысандарды тапсырамыз
Қандай нысандарды тапсырамыз
| Нысан | Кезең | Мерзім | Кім тапсырады |
|---|---|---|---|
| 300.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін, төлеу — 25-іне дейін; 2026 жылдың III тоқсаны үшін — 16 қарашаға дейін | ҚҚС бойынша тіркелген ЖШС |
| 328.00 | тауар әкелу кезеңі | есепті кезеңнен кейінгі айдың 20-сынан кешіктірілмей | ЕАЭО елдерінен шикізат, қаптама және жабдық импорттаушылар |
| 200.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін; 2026 жылдың III тоқсаны үшін — 16 қарашаға дейін | қызметкерлері бар барлық ЖШС |
| 100.00 | жыл | келесі жылғы 31 наурызға дейін, КТС төлеу — тапсыру мерзімінен кейін 10 күннен кешіктірілмей | ЖБР-дағы ЖШС |
| 701.01 және 700.00 | жыл | 701.01 — 15 ақпанға дейін, 700.00 — келесі жылғы 31 наурызға дейін | цехтардың, жабдықтың, жердің және көліктің иелері |
Деректер мына күнге өзекті
§ 04Шикізат және есепке жатқызу
Фермерлердің шикізатын қайта өңдеушіде неге төленетін ҚҚС жоғары
Төленетін ҚҚС — сатудан алынатын салық пен сатып алулар бойынша есепке жатқызуға болатын салықтың айырмасы. Арнаулы режимдегі ШҚ-дан шикізат сатып алатын тамақ өндірісінде шығыстардың негізгі бабы бойынша кіріс ҚҚС-ы жоқ: қожалық салықтан босатылған және ҚҚС-ы бар ЭШФ жазбайды.
Іс жүзінде бұл мынаны білдіреді:
- есепке тек қаптама, энергия, қызметтер, жабдық және ҚҚС төлеуші жеткізушілердің шикізаты кіреді;
- қожалықтардан алынатын шикізат үлесі салық жүктемесіне тікелей әсер етеді, оны желілерге арналған бағада ескерген жөн;
- ҚҚС төлеушіден сатып алу бағасы жоғары болса да тиімдірек болуы мүмкін — нұсқаларды сандармен салыстырамыз.
Ауыл шаруашылығы өндірушілері үшін Кодексте ҚҚС-тың 80%-ына дейін есепке жатқызу көзделген; өндіріс оларға жата ма, бөлек тексереміз. Режим туралы толығырақ — ҚҚС төлеушісі бетінде.
§ 05ЕАЭО
ЕАЭО елдерінен шикізат әкелу және өнім әкету кезіндегі ҚҚС
Тамақ өндірістері Ресей мен Беларусьтен қаптама, дәмдеуіштер, ұйытқылар, құрғақ сүт пен жабдық жиі әкеледі, ал өнімді Қырғызстан мен Ресейге жеткізеді. Екі бағытта да ҚҚС тәртібі ел ішіндегі сатудан өзгеше.
- Әкелу — кеден жоқ, ҚҚС-ты сатып алушының өзі төлейді, 328.00 өтініші есепті кезеңнен кейінгі айдың 20-сынан кешіктірілмей беріледі. Импорт ҚҚС-ы төлегеннен кейін есепке жатқызылады.
- Әкету — ЕАЭО елдеріне экспортқа құжатпен расталған жағдайда нөлдік мөлшерлемемен салық салынады: шарт, көлік құжаттары, сатып алушының өз елінде салық төлегенін растау.
- ІЖҚ — ЕАЭО-ға тауар әкелуге және әкетуге ілеспе жүкқұжат ресімделеді, оның деректері ЭШФ-пен сәйкес келуі тиіс.
328.00 қалай тапсырылатыны ЕАЭО-дан импорт бойынша FAQ бөлімінде талданған.
§ 06Құны
ҚҚС есебі қанша тұрады
Тамақ өндірісіне ҚҚС есебі — айына 45 000 ₸-ден. Құнына кіріс және шығыс ЭШФ көлемі, импорт пен экспорт, сатып алушы желілер мен түзетулер саны әсер етеді.
Толық бухгалтерлік қызмет кезінде ҚҚС-ты шикізат пен сату есебі жүргізілетін базада жүргіземіз. Пакеттер — тарифтер бетінде.
§ 07Сұрақтар мен жауаптар
Сұрақтар мен жауаптар
2026 жылы азық-түлікке ҚҚС мөлшерлемесі қандай?
2026 жылғы 1 қаңтардан бастап ҚҚС-тың жалпы мөлшерлемесі — 16%, бұрын 12% болған. Ол тамақ өнімін сатуға, егер нақты тауар үшін Кодексте босату немесе өзге мөлшерлеме белгіленбесе, қолданылады.
Тамақ өндірісі ҚҚС бойынша есепке тұруға міндетті ме?
Иә, егер күнтізбелік жылдағы айналым 10 000 ӘЕК-тен (2026 жылы 43 250 000 ₸) асса — өтініш шекті асырғаннан кейін 5 жұмыс күні ішінде беріледі. Оңайлатылған декларация төлеушілері айналымға қарамастан ҚҚС төлемейді, импорт ҚҚС-ын қоспағанда.
Желінің ретро-бонусы ҚҚС-қа қалай әсер етеді?
Егер шарт бойынша бонус жеткізілген тауардың бағасын азайтса, айналым мен ҚҚС түзету ЭШФ-ымен түзетіледі. Егер желі дербес қызмет көрсетсе, мысалы, жылжыту, ол шот пен ЭШФ жазады, ал оның ҚҚС-ы өндірушіде есепке жатқызылады.
ҚҚС бойынша есепке уақтылы тұрмағаны үшін айыппұл қандай?
Өтінішті уақтылы бермегені үшін — 50 ӘЕК, өндіріс есепте тұруы тиіс болып, бірақ тұрмаған кезеңдегі айналымдар үшін — айналымның 15%-ы. Сондықтан шекті ай сайын бақылаймыз.
Желіге әр жөнелтімге ЭШФ жазу керек пе?
ҚҚС төлеушісі әр өткізу бойынша айналым күнінен кейін 15 күнтізбелік күннен кешіктірілмей ЭШФ жазады. Жөнелтімдер көп болса, ЭШФ 1С-тан топтамамен жасалады, ал қайтарымдар түзетулермен ресімделеді.
Басқа қызметтер
Басқа қызметтер: Тамақ өндірісі
15 000 ₸ бастап
Салық есептілігі
300.00, 328.00, 200.00, 100.00 — тапсыру алдында ЭШФ-пен салыстырып
5 000 ₸ бастап
Жалақы есептеу және кадр ісі
Ауысымдар, кесімді ақы және маусымдық қызметкерлер — салықтарымен және 200.00-мен
50 000 ₸ бастап
Есепті қалпына келтіру
Актісіз сатып алу, қалдықтар, өткен кезеңдердегі ЭШФ және ҚҚС
25 000 ₸ бастап
ЖШС ашу
Өндіріске ЖШС: ЭҚЖЖ, ЖБР және ҚҚС, ЭШФ және есепті бастау
Басқа салаларға арналған осы қызмет
Қоғамдық тамақтану
Қызмет көрсету
Құрылыс және жылжымайтын мүлік
Көлік және логистика
Өндіріс және АӨК
Кәсіби қызметтер
Басқа
Өтінім қалдыру
Өндірістің ҚҚС-ын ретке келтірейік
Соңғы 300.00 декларацияларын және ЭШФ түсірілімін жіберіңіз — есепке жатқызу мен түзетулерді тексереміз.